指定罗斯账户

个人理财退休规划

什么是指定罗斯账户？

指定罗斯账户是401(k )、 403(b ) 或政府457(b)中的一个单独账户，持有指定的罗斯捐款。指定罗斯供款是参与者选择包含在总收入中的选择性延期。

指定罗斯帐户如何运作

雇主可以进行指定的罗斯账户匹配供款，就像可以向 401(k) 或 403(b) 账户供款一样。投资者可以在同一纳税年度同时向税前、传统退休账户和指定罗斯账户供款，但总供款受年度供款限额的限制。

对于指定的 Roth 账户，年度供款限额与 401(k) 计划的限额相同，即 2021 年为 19,500 美元（2022 年增加到 20,500 美元），50 岁及以上的人在 2021 年和2022 年。

雇主可以为雇员提供机会，向雇主的 401(k)、403(b) 或政府 457(b) 退休计划中的单独指定 Roth 账户进行税后工资延期供款。

与税前选择性延期不同，员工向指定罗斯账户供款的金额包含在总收入中。但是，来自该账户的分配通常是免税的，包括该账户中以前未征税的收入。

特别注意事项

雇主匹配

只有员工的选择性延期才能存入指定的 Roth 账户。匹配捐款和利润分享捐款不得直接存入指定的罗斯账户。

雇主可以在计算匹配供款时使用指定的 Roth 递延，但匹配金额必须供款到计划内的另一个帐户。

税务处理

出于多种目的，指定罗斯供款与税前选择性延期供款相同，包括：

年度供款限额
不可没收性和分销限制以及非歧视性测试

-所需的最低分配(RMD)

计划扣除限额的计算

指定罗斯账户的好处

来自指定罗斯账户的合格分配不计入总收入。一般而言，在首次向账户供款后超过五年且参与者年满 59½ 岁、死亡或残疾时，分配有资格获得收入排除。 401(k)、403(b) 或政府 457(b) 计划可能允许员工将其部分或全部计划选择性延期指定为税后 Roth 供款。

SARSEP 和 SIMPLE IRA 计划可能不提供指定的 Roth 账户。一旦参与者向指定的 Roth 账户捐款，参与者以后就不能将捐款更改为税前延期，因此不允许重新定性。参与者可能能够将合格的展期分配从同一计划中的另一个账户转入指定的罗斯账户。

与Roth IRA相比，指定 Roth 账户提供比 Roth IRA 更大的年度供款限额，并且不受限制某些个人向 Roth IRA 供款的修改后的总收入限制的约束，并允许参与者将其 Roth 和税前储蓄保留在一个计划中.

＃＃强调

雇主可以进行指定的罗斯账户匹配供款，就像可以向 401(k) 或 403(b) 账户供款一样。
指定罗斯供款是参与者选择包含在总收入中的选择性延期。
指定罗斯账户是 401(k)、403(b) 或政府 457(b) 中的一个单独账户，持有指定的罗斯捐款。

＃＃常问问题

Roth IRA 和指定 Roth 账户有什么区别？

Roth 指定账户允许的供款限额比 Roth IRA 允许的更大（19,500 美元对 2021 年的 6,000 美元和 20,500 美元对 2022 年的 6,000 美元）。此外，指定的 Roth 账户不受修改后的调整后总收入 (MAGI) 限制的约束，该限制会阻止某些个人向 Roth IRA 供款。

指定罗斯账户的供款限额是多少？

指定罗斯账户的供款限额与 401(k) 相同； 2021 年为 19,500 美元，2022 年为 20,500 美元。对于 2021 年和 2022 年，补缴捐款限额为 6,500 美元。

我可以同时拥有 401(k) 和 Roth IRA 吗？

是的，您可以同时拥有 401(k) 和 Roth IRA。这是一种常见的做法。但是，如果您的收入太高，您可能无法根据收入限制向 Roth IRA 供款。