Zugewiesenes Roth-Konto
Was ist ein designiertes Roth-Konto?
Ein ausgewiesenes Roth-Konto ist ein separates Konto in einem 401(k ), 403(b ) oder staatlichen 457(b),. das ausgewiesene Roth-Beiträge hält. Zweckgebundene Roth-Beiträge sind Wahlaufschübe, die der Teilnehmer auf Wunsch in das Bruttoeinkommen einbezieht.
So funktioniert ein designiertes Roth-Konto
Zugewiesene Roth-Kontozuordnungsbeiträge können von Arbeitgebern geleistet werden, ebenso wie Beiträge zu 401(k)- oder 403(b)-Konten geleistet werden können. Anleger können im selben Steuerjahr Beiträge sowohl auf ein herkömmliches Vorsteuer-Vorsorgekonto als auch auf ein bestimmtes Roth-Konto leisten, die Gesamtbeiträge unterliegen jedoch einer jährlichen Beitragsgrenze.
Für ausgewiesene Roth-Konten ist das jährliche Beitragslimit das gleiche wie das Limit für 401(k)-Pläne, das heißt 19.500 $ für 2021 (ansteigend auf 20.500 $ im Jahr 2022), mit einem Aufholbeitrag von 6.500 $ für Personen ab 50 Jahren in 2021 und 2021 2022.
Arbeitgeber können Arbeitnehmern die Möglichkeit bieten, nachsteuerliche Gehaltsaufschubbeiträge auf ein separates ausgewiesenes Roth-Konto im 401(k)-, 403(b)- oder staatlichen 457(b)-Rentenplan des Arbeitgebers zu leisten.
Im Gegensatz zu den Wahlaufschüben vor Steuern ist der Betrag, den die Mitarbeiter auf ein bestimmtes Roth-Konto einzahlen, dem Bruttoeinkommen zuzurechnen. Ausschüttungen aus dem Konto sind jedoch grundsätzlich steuerfrei, einschließlich bisher unversteuerter Erträge auf dem Konto.
Besondere Überlegungen
Arbeitgeber-Matching
ein bestimmtes Roth-Konto dürfen nur wahlfreie Mitarbeiteraufschübe eingezahlt werden. Matching -Einlagen und Gewinnbeteiligungen dürfen nicht direkt auf das dafür vorgesehene Roth-Konto eingezahlt werden.
Ein Arbeitgeber kann ausgewiesene Roth-Stundungen bei der Berechnung eines Matching-Beitrags verwenden, aber der Matching-Betrag muss auf ein anderes Konto innerhalb des Plans eingezahlt werden.
Steuerliche Behandlung
Zweckgebundene Roth-Beiträge werden für viele Zwecke wie Wahlaufschub vor Steuern behandelt, einschließlich der folgenden:
Jährliche Beitragsgrenzen
Unverfallbarkeits- und Vertriebsbeschränkungen sowie Nichtdiskriminierungsprüfungen
Berechnungen der Abzugsgrenzen des Plans
Vorteile eines designierten Roth-Kontos
Qualifizierte Ausschüttungen von einem bestimmten Roth-Konto sind vom Bruttoertrag ausschließbar. Im Allgemeinen qualifiziert sich eine Ausschüttung für einen Einkommensausschluss, wenn sie mehr als fünf Jahre nach der ursprünglichen Einzahlung auf das Konto erfolgt und wenn der Teilnehmer 59½ Jahre oder älter ist, stirbt oder behindert wird. Ein 401(k)-, 403(b)- oder ein staatlicher 457(b)-Plan kann Mitarbeitern gestatten, einige oder alle ihrer Plan - Wahlaufschübe als Roth-Beiträge nach Steuern festzulegen.
SARSEP- und SIMPLE IRA-Pläne bieten möglicherweise keine ausgewiesenen Roth-Konten an. Sobald ein Teilnehmer auf ein bestimmtes Roth-Konto einzahlt, kann der Teilnehmer die Beiträge später nicht mehr in Vorsteuerabgrenzungen ändern, sodass keine Umschreibungen zulässig sind. Die Teilnehmer können möglicherweise eine zulässige Rollover - Ausschüttung von einem anderen Konto im selben Plan auf ein bestimmtes Roth-Konto übertragen.
Im Vergleich zu einem Roth IRA bieten ausgewiesene Roth-Konten höhere jährliche Beitragsgrenzen als Roth IRAs und unterliegen nicht den modifizierten Bruttoeinkommensbeschränkungen, die einige Personen daran hindern, Beiträge zu Roth IRAs zu leisten, und es den Teilnehmern ermöglichen, ihre Roth- und Vorsteuerersparnisse in einem einzigen Plan zu halten .
Höhepunkte
Zugewiesene Roth-Kontozuordnungsbeiträge können von Arbeitgebern geleistet werden, ebenso wie Beiträge zu 401(k)- oder 403(b)-Konten geleistet werden können.
Zweckgebundene Roth-Beiträge sind Wahlaufschübe, die der Teilnehmer auf Wunsch in das Bruttoeinkommen einbezieht.
Ein ausgewiesenes Roth-Konto ist ein separates Konto in einem 401(k), 403(b) oder staatlichen 457(b), das ausgewiesene Roth-Beiträge hält.
FAQ
Was ist der Unterschied zwischen einem Roth IRA und einem designierten Roth-Konto?
In einem ausgewiesenen Roth-Konto sind höhere Beitragsgrenzen zulässig als in einem Roth IRA (19.500 USD gegenüber 6.000 USD im Jahr 2021 und 20.500 USD gegenüber 6.000 USD im Jahr 2022). Darüber hinaus unterliegt ein bestimmtes Roth-Konto nicht den modifizierten angepassten Bruttoeinkommensgrenzen (MAGI), die einige Personen daran hindern, Beiträge zu einem Roth IRA zu leisten.
Was ist die Beitragsgrenze für ein bestimmtes Roth-Konto?
Die Beitragsgrenze für ein bestimmtes Roth-Konto ist die gleiche wie für ein 401 (k); 19.500 $ im Jahr 2021 und 20.500 $ im Jahr 2022. Sowohl für 2021 als auch 2022 gilt eine Nachholbeitragsgrenze von 6.500 $.
Kann ich sowohl einen 401(k) als auch einen Roth IRA haben?
Ja, Sie können sowohl einen 401(k) als auch einen Roth IRA haben. Es ist eine gängige Praxis. Wenn Ihr Einkommen jedoch zu hoch ist, können Sie aufgrund der Einkommensbeschränkungen möglicherweise nicht zu einem Roth IRA beitragen.
