Cuenta Roth Designada
驴Qu茅 es una cuenta Roth designada?
Una cuenta Roth designada es una cuenta separada en un 401(k ), 403(b ) o 457(b) gubernamental que contiene contribuciones Roth designadas. Las contribuciones Roth designadas son aplazamientos electivos que el participante elige incluir en el ingreso bruto.
C贸mo funciona una cuenta Roth designada
Los empleadores pueden hacer contribuciones de contrapartida de cuentas Roth designadas, al igual que las contribuciones se pueden hacer a cuentas 401 (k) o 403 (b). Los inversionistas pueden hacer contribuciones tanto a una cuenta de jubilaci贸n tradicional antes de impuestos como a una cuenta Roth designada durante el mismo a帽o fiscal,. pero las contribuciones totales est谩n sujetas a un l铆mite de contribuci贸n anual.
Para las cuentas Roth designadas, el l铆mite de contribuci贸n anual es el mismo que los l铆mites para los planes 401(k), que es de $19,500 para 2021 (aumentando a $20,500 en 2022), con una contribuci贸n de recuperaci贸n de $6,500 para las personas mayores de 50 a帽os tanto en 2021 como en 2022.
Los empleadores pueden ofrecer a los empleados la oportunidad de realizar contribuciones diferidas del salario despu茅s de impuestos a una cuenta Roth separada designada en el plan de jubilaci贸n 401(k), 403(b) o gubernamental 457(b) del empleador.
A diferencia de los aplazamientos electivos antes de impuestos, la cantidad que los empleados aportan a una cuenta Roth designada se puede incluir en el ingreso bruto. Sin embargo, las distribuciones de la cuenta generalmente est谩n libres de impuestos, incluidas las ganancias previamente no gravadas en la cuenta.
Consideraciones Especiales
Coincidencia del empleador
Solo los aplazamientos electivos de los empleados pueden contribuir a una cuenta Roth designada. Las contribuciones de contrapartida y las contribuciones de participaci贸n en las ganancias no se pueden hacer directamente a la cuenta Roth designada.
Un empleador puede usar aplazamientos Roth designados para calcular una contribuci贸n equivalente, pero el monto equivalente debe ser aportado a otra cuenta dentro del plan.
Tratamiento fiscal
Las contribuciones Roth designadas se tratan de la misma manera que los aplazamientos electivos antes de impuestos para muchos prop贸sitos, incluidos los siguientes:
L铆mites de cotizaci贸n anual
Restricciones de no confiscaci贸n y distribuci贸n y pruebas de no discriminaci贸n
C谩lculos de los l铆mites de deducci贸n del plan
Beneficios de una cuenta Roth designada
Las distribuciones calificadas de una cuenta Roth designada se pueden excluir del ingreso bruto. Generalmente, una distribuci贸n califica para la exclusi贸n de ingresos cuando ocurre m谩s de cinco a帽os despu茅s de la contribuci贸n inicial a la cuenta y cuando el participante tiene 59 a帽os y medio o m谩s, muere o queda incapacitado. Un plan 401(k), 403(b) o gubernamental 457(b) puede permitir que los empleados designen algunas o todas las pr贸rrogas electivas de su plan como contribuciones Roth despu茅s de impuestos.
Es posible que los planes SARSEP y SIMPLE IRA no ofrezcan cuentas Roth designadas. Una vez que un participante contribuye a una cuenta Roth designada, el participante no puede cambiar posteriormente las contribuciones a aplazamientos antes de impuestos, por lo que no se permiten recaracterizaciones. Los participantes pueden transferir una distribuci贸n de transferencia elegible a una cuenta Roth designada desde otra cuenta en el mismo plan.
En comparaci贸n con una cuenta IRA Roth,. las cuentas Roth designadas ofrecen l铆mites de contribuci贸n anual m谩s grandes que las cuentas IRA Roth y no est谩n sujetas a las limitaciones de ingresos brutos modificados que restringen que algunas personas contribuyan a las cuentas IRA Roth y permiten a los participantes mantener sus ahorros Roth y antes de impuestos dentro de un solo plan. .
Reflejos
Los empleadores pueden hacer aportes de contrapartida de cuentas Roth designadas, al igual que se pueden hacer aportes a cuentas 401(k) o 403(b).
Las contribuciones Roth designadas son aplazamientos electivos que el participante elige incluir en el ingreso bruto.
Una cuenta Roth designada es una cuenta separada en un 401(k), 403(b) o 457(b) gubernamental que contiene contribuciones Roth designadas.
PREGUNTAS M脕S FRECUENTES
驴Cu谩l es la diferencia entre una cuenta IRA Roth y una cuenta Roth designada?
Se permiten l铆mites de contribuci贸n m谩s grandes en una cuenta Roth designada que los permitidos en una cuenta IRA Roth ($19,500 versus $6,000 en 2021 y $20,500 versus $6,000 en 2022). Adem谩s, una cuenta Roth designada no est谩 sujeta a los l铆mites de ingresos brutos ajustados modificados (MAGI) que impiden que algunas personas contribuyan a una cuenta IRA Roth.
驴Cu谩l es el l铆mite de contribuci贸n para una cuenta Roth designada?
El l铆mite de contribuci贸n para una cuenta Roth designada es el mismo que para una 401(k); $19,500 en 2021 y $20,500 en 2022. Tanto para 2021 como para 2022, hay un l铆mite de contribuci贸n de actualizaci贸n de $6,500.
驴Puedo tener una cuenta IRA 401(k) y Roth?
S铆, puede tener una cuenta IRA 401(k) y Roth. Es una pr谩ctica com煤n. Sin embargo, si sus ingresos son demasiado altos, es posible que no pueda contribuir a una cuenta IRA Roth seg煤n las limitaciones de ingresos.
