Compte Roth désigné

Qu'est-ce qu'un compte Roth désigné ?

Un compte Roth désigné est un compte séparé dans un 401(k ), 403(b ) ou 457(b) gouvernemental qui détient des contributions Roth désignées. Les cotisations Roth désignées sont des reports facultatifs que le participant choisit d'inclure dans son revenu brut.

Comment fonctionne un compte Roth désigné

Des cotisations de contrepartie sur un compte Roth désigné peuvent être versées par les employeurs, tout comme des cotisations peuvent être versées sur des comptes 401(k) ou 403(b). Les investisseurs peuvent verser des cotisations à la fois à un compte de retraite traditionnel avant impôt et à un compte Roth désigné au cours de la même année d'imposition,. mais le total des cotisations est soumis à un plafond de cotisation annuel.

Pour les comptes Roth désignés, la limite de cotisation annuelle est la même que les limites des plans 401 (k), qui est de 19 500 $ pour 2021 (passant à 20 500 $ en 2022), avec une contribution de rattrapage de 6 500 $ pour les 50 ans et plus en 2021 et 2022.

Les employeurs peuvent offrir aux employés la possibilité de verser des cotisations de report de salaire après impôt sur un compte Roth désigné distinct dans le cadre du régime de retraite 401(k), 403(b) ou gouvernemental 457(b) de l'employeur.

Contrairement aux reports facultatifs avant impôt, le montant que les employés cotisent à un compte Roth désigné peut être inclus dans le revenu brut. Cependant, les distributions du compte sont généralement exonérées d'impôt, y compris les revenus précédemment non imposés dans le compte.

Considérations particulières

Appariement des employeurs

Seuls les reports facultatifs des employés peuvent être versés à un compte Roth désigné. Les contributions de contrepartie et les contributions de participation aux bénéfices ne peuvent pas être versées directement sur le compte Roth désigné.

Un employeur peut utiliser des reports Roth désignés pour calculer une contribution de contrepartie, mais le montant de la contrepartie doit être versé sur un autre compte du régime.

Traitement fiscal

Les cotisations Roth désignées sont traitées de la même manière que les reports facultatifs avant impôt à de nombreuses fins, notamment les suivantes :

• Limites annuelles de cotisation

• Restrictions de non confiscation et de distribution et tests de non-discrimination

• Distributions minimales requises (RMD)

• Calculs des limites de déduction du régime

Avantages d'un compte Roth désigné

Les distributions qualifiées d'un compte Roth désigné sont exclues du revenu brut. En règle générale, une distribution est admissible à l'exclusion du revenu lorsqu'elle survient plus de cinq ans après la cotisation initiale au compte et lorsque le participant est âgé de 59 ans et demi ou plus, décède ou devient invalide. Un régime 401(k), 403(b) ou gouvernemental 457(b) peut permettre aux employés de désigner tout ou partie de leurs reports électifs de régime comme cotisations Roth après impôt.

Les plans SARSEP et SIMPLE IRA peuvent ne pas proposer de comptes Roth désignés. Une fois qu'un participant a cotisé à un compte Roth désigné, le participant ne peut plus modifier ultérieurement les contributions en reports avant impôt, de sorte qu'aucune requalification n'est autorisée. Les participants peuvent être en mesure de transférer une distribution de roulement éligible vers un compte Roth désigné à partir d'un autre compte dans le même plan.

Par rapport à un Roth IRA,. les comptes Roth désignés offrent des limites de contribution annuelles plus importantes que les Roth IRA et ne sont pas soumis aux limites de revenu brut modifiées qui empêchent certaines personnes de contribuer aux Roth IRA et permettent aux participants de conserver leur Roth et leurs économies avant impôts dans un seul plan. .

Points forts

• Des cotisations de contrepartie sur un compte Roth désigné peuvent être versées par les employeurs, tout comme des cotisations peuvent être versées sur des comptes 401(k) ou 403(b).

• Les cotisations Roth désignées sont des reports facultatifs que le participant choisit d'inclure dans son revenu brut.

• Un compte Roth désigné est un compte séparé dans un 401(k), 403(b) ou 457(b) gouvernemental qui détient des contributions Roth désignées.

FAQ

Quelle est la différence entre un Roth IRA et un compte Roth désigné ?

Des limites de contribution plus importantes sont autorisées dans un compte Roth désigné que celles autorisées dans un Roth IRA (19 500 $ contre 6 000 $ en 2021 et 20 500 $ contre 6 000 $ en 2022). De plus, un compte Roth désigné n'est pas soumis aux limites modifiées du revenu brut ajusté (MAGI) qui empêchent certaines personnes de contribuer à un Roth IRA.

Quelle est la limite de contribution pour un compte Roth désigné ?

La limite de contribution pour un compte Roth désigné est la même que celle d'un 401(k); 19 500 $ en 2021 et 20 500 $ en 2022. Pour 2021 et 2022, il y a une limite de cotisation de rattrapage de 6 500 $.

Puis-je avoir à la fois un 401(k) et un Roth IRA ?

Oui, vous pouvez avoir à la fois un 401(k) et un Roth IRA. C'est une pratique courante. Cependant, si votre revenu est trop élevé, vous ne pourrez peut-être pas contribuer à un Roth IRA en raison des limites de revenu.