Utsedda Roth-konto
Vad är ett designat Roth-konto?
Ett utsett Roth-konto är ett separat konto i ett 401(k ), 403(b ) eller statligt 457(b) som innehar utsedda Roth-bidrag. Utsedda Roth-bidrag är valbara uppskov som deltagaren väljer att inkludera i bruttoinkomsten.
Hur ett designat Roth-konto fungerar
Angivna Roth-kontomatchande bidrag kan göras av arbetsgivare, precis som bidrag kan göras till 401(k)- eller 403(b)-konton. Investerare kan göra bidrag både till ett före skatt, traditionellt pensionskonto och ett särskilt Roth-konto under samma beskattningsår,. men de totala bidragen är föremål för en årlig bidragsgräns.
För utsedda Roth-konton är den årliga bidragsgränsen densamma som gränserna för 401(k)-planer, vilket är 19 500 $ för 2021 (ökar till 20 500 $ 2022), med ett återhämtningsbidrag på 6 500 $ för de 50 och äldre både 2021 och 2022.
Arbetsgivare kan erbjuda anställda en möjlighet att betala uppskovsavgifter efter skatt till ett separat utsett Roth-konto i arbetsgivarens 401(k), 403(b) eller statliga 457(b) pensionsplan.
Till skillnad från valfria uppskov före skatt, är det belopp som anställda bidrar till ett särskilt Roth-konto inkluderat i bruttoinkomsten. Utdelningar från kontot är dock i allmänhet skattefria, inklusive tidigare obeskattade inkomster på kontot.
Särskilda överväganden
Arbetsgivarmatchning
Endast valbara uppskov för anställda kan bidra till ett utsett Roth-konto. Matchande bidrag och vinstdelningsbidrag får inte göras direkt till det angivna Roth-kontot.
En arbetsgivare kan använda utsedda Roth-uppskov för att beräkna ett matchningsbidrag, men matchningsbeloppet måste bidra till ett annat konto inom planen.
Skattebehandling
Utsedda Roth-bidrag behandlas på samma sätt som valfria uppskov före skatt i många syften, inklusive följande:
Årliga bidragsgränser
Icke-förverkande och distributionsrestriktioner och icke-diskrimineringstestning
Beräkningar av planens avdragsgränser
Fördelar med ett utsett Roth-konto
Kvalificerade utdelningar från ett angivet Roth-konto kan exkluderas från bruttoinkomsten. Generellt sett kvalificerar en utdelning för uteslutning av inkomst när den sker mer än fem år efter det första bidraget till kontot och när deltagaren är 59½ år eller äldre, dör eller blir funktionshindrad. En plan enligt 401(k), 403(b) eller statlig 457(b)-plan kan tillåta anställda att utse några eller alla av sina valbara uppskov med planen som Roth-bidrag efter skatt.
SARSEP och SIMPLE IRA-planer kanske inte erbjuder särskilda Roth-konton. När en deltagare väl bidrar till ett angivet Roth-konto kan deltagaren inte senare ändra bidragen till uppskov före skatt, så inga omkarakteriseringar är tillåtna. Deltagare kanske kan rulla över en kvalificerad rollover- distribution till ett utsett Roth-konto från ett annat konto i samma plan.
Jämfört med en Roth IRA erbjuder utsedda Roth-konton större årliga bidragsgränser än Roth IRAs och är inte föremål för de modifierade bruttoinkomstbegränsningarna som begränsar vissa individer från att bidra till Roth IRA och tillåter deltagarna att behålla sina Roth- och före skatt-besparingar inom en enda plan .
##Höjdpunkter
Angivna Roth-kontomatchningsbidrag kan göras av arbetsgivare, precis som bidrag kan göras till 401(k)- eller 403(b)-konton.
Utsedda Roth-bidrag är valbara uppskov som deltagaren väljer att inkludera i bruttoinkomsten.
Ett utsett Roth-konto är ett separat konto i en 401(k), 403(b) eller statlig 457(b) som innehar utsedda Roth-bidrag.
##FAQ
Vad är skillnaden mellan ett Roth IRA och ett designat Roth-konto?
Större bidragsgränser är tillåtna på ett utsett Roth-konto än vad som är tillåtet i en Roth IRA ($19 500 mot $6 000 2021 och $20 500 mot $6 000 2022). Dessutom är ett utsett Roth-konto inte föremål för de modifierade justerade bruttoinkomstgränserna (MAGI) som hindrar vissa individer från att bidra till en Roth IRA.
Vad är bidragsgränsen för ett utsett Roth-konto?
Bidragsgränsen för ett utsett Roth-konto är samma som för ett 401(k); 19 500 USD 2021 och 20 500 USD 2022. För både 2021 och 2022 finns det en gräns för återhämtningsbidrag på 6 500 USD.
Kan jag ha både en 401(k) och en Roth IRA?
Ja, du kan ha både en 401(k) och en Roth IRA. Det är en vanlig praxis. Men om din inkomst är för hög kanske du inte kan bidra till en Roth IRA baserat på inkomstbegränsningarna.
