Account Roth designato
Che cos'è un account Roth designato?
Un conto Roth designato è un conto separato in un 401(k ), 403(b ) o 457(b) governativo che detiene contributi Roth designati. I contributi Roth designati sono differimenti elettivi che il partecipante sceglie di includere nel reddito lordo.
Come funziona un account Roth designato
I contributi di corrispondenza del conto Roth designati possono essere versati dai datori di lavoro, proprio come i contributi possono essere versati ai conti 401(k) o 403(b). Gli investitori possono versare contributi sia su un conto pre-tasse, tradizionale pensione, sia su un conto Roth designato durante lo stesso anno fiscale,. ma i contributi totali sono soggetti a un limite di contribuzione annuale.
Per i conti Roth designati, il limite di contribuzione annuale è lo stesso dei limiti per i piani 401(k), che è di $ 19.500 per il 2021 (con un aumento di $ 20.500 nel 2022), con un contributo di recupero di $ 6.500 per i 50 anni e più sia nel 2021 che 2022.
I datori di lavoro possono offrire ai dipendenti l'opportunità di versare contributi di differimento salariale al netto delle imposte su un conto Roth designato separato nel piano pensionistico 401 (k), 403 (b) o governativo 457 (b) del datore di lavoro.
A differenza dei differimenti facoltativi al lordo delle imposte, l'importo che i dipendenti contribuiscono a un conto Roth designato è incluso nel reddito lordo. Tuttavia, le distribuzioni dal conto sono generalmente esenti da imposte, compresi i guadagni precedentemente non tassati nel conto.
Considerazioni speciali
Corrispondenza del datore di lavoro
differimenti facoltativi dei dipendenti possono essere versati su un conto Roth designato. I contributi corrispondenti e i contributi di partecipazione agli utili non possono essere versati direttamente sul conto Roth designato.
Un datore di lavoro può utilizzare i differimenti Roth designati nel calcolo di un contributo integrativo, ma l'importo corrispondente deve essere versato su un altro conto all'interno del piano.
Trattamento fiscale
I contributi Roth designati sono trattati allo stesso modo dei differimenti elettivi al lordo delle imposte per molti scopi, inclusi i seguenti:
Limiti contributivi annuali
Non decadenza e restrizioni alla distribuzione e test di non discriminazione
Calcolo dei limiti di detrazione del piano
Vantaggi di un account Roth designato
Le distribuzioni qualificate da un conto Roth designato sono escluse dal reddito lordo. In genere, una distribuzione si qualifica per l'esclusione dal reddito quando si verifica più di cinque anni dopo il versamento iniziale sul conto e quando il partecipante ha 59½ anni o più, muore o diventa invalido. Un piano 401 (k), 403 (b) o governativo 457 (b) può consentire ai dipendenti di designare alcuni o tutti i differimenti elettivi del piano come contributi Roth al netto delle imposte.
I piani SARSEP e SIMPLE IRA potrebbero non offrire account Roth designati. Una volta che un partecipante contribuisce a un account Roth designato, il partecipante non può modificare in seguito i contributi in differimento al lordo delle imposte, quindi non sono consentite ri-caratterizzazioni. I partecipanti possono essere in grado di trasferire una distribuzione di rollover idonea a un account Roth designato da un altro account nello stesso piano.
Rispetto a un Roth IRA,. i conti Roth designati offrono limiti di contribuzione annuale più elevati rispetto agli IRA Roth e non sono soggetti alle limitazioni del reddito lordo modificate che limitano alcune persone a contribuire agli IRA Roth e consentono ai partecipanti di mantenere i propri risparmi Roth e al lordo delle imposte all'interno di un unico piano .
Mette in risalto
I contributi corrispondenti ai conti Roth designati possono essere versati dai datori di lavoro, proprio come i contributi possono essere versati ai conti 401(k) o 403(b).
I contributi designati Roth sono dilazioni elettive che il partecipante sceglie di includere nel reddito lordo.
Un conto Roth designato è un conto separato in un 401(k), 403(b) o 457(b) governativo che detiene contributi Roth designati.
FAQ
Qual è la differenza tra un Roth IRA e un account Roth designato?
Limiti di contributo maggiori sono consentiti in un conto Roth designato rispetto a quelli consentiti in un Roth IRA ($ 19.500 contro $ 6.000 nel 2021 e $ 20.500 contro $ 6.000 nel 2022). Inoltre, un account Roth designato non è soggetto ai limiti del reddito lordo rettificato (MAGI) che impediscono ad alcune persone di contribuire a un Roth IRA.
Qual è il limite di contribuzione per un account Roth designato?
Il limite di contribuzione per un conto Roth designato è lo stesso di un 401(k); $ 19.500 nel 2021 e $ 20.500 nel 2022. Sia per il 2021 che per il 2022, è previsto un limite di contributo di recupero di $ 6.500.
Posso avere sia un 401 (k) che un Roth IRA?
Sì, puoi avere sia un 401 (k) che un Roth IRA. È una pratica comune. Tuttavia, se il tuo reddito è troppo alto potresti non essere in grado di contribuire a un Roth IRA in base ai limiti di reddito.
