Специальная учетная запись Roth
Что такое назначенная учетная запись Roth?
Назначенный счет Roth — это отдельный счет в 401(k ), 403(b ) или правительственном 457(b),. на котором хранятся назначенные взносы Roth. Назначенные взносы Roth представляют собой выборочные отсрочки, которые участник выбирает для включения в валовой доход.
Как работает специальная учетная запись Roth
Работодатели могут делать взносы, соответствующие назначенному счету Roth, точно так же, как взносы могут делаться на счета 401 (k) или 403 (b). Инвесторы могут вносить взносы как на доналоговый, традиционный пенсионный счет, так и на специальный счет Roth в течение одного и того же налогового года,. но на общую сумму взносов распространяется годовой лимит взносов.
Для определенных счетов Roth лимит годового взноса такой же, как и для планов 401(k), который составляет 19 500 долларов США на 2021 год (увеличение до 20 500 долларов США в 2022 году), с догоняющим взносом в размере 6 500 долларов США для тех, кому 50 лет и старше, как в 2021, так и в 2021 году. 2022.
Работодатели могут предлагать сотрудникам возможность перечислять отсроченные взносы по заработной плате после уплаты налогов на отдельный назначенный счет Roth в пенсионном плане работодателя 401 (k), 403 (b) или государственного пенсионного плана 457 (b).
В отличие от добровольных отсрочек до уплаты налогов, сумма, которую работники вносят на специальный счет Roth, включается в валовой доход. Однако выплаты со счета, как правило, не облагаются налогом, включая ранее необлагаемый налогом доход на счете.
Особые соображения
Подбор работодателя
указанный счет Roth можно перечислять только отсрочки по выбору сотрудников . Параллельные взносы и вклады в участие в прибылях не могут быть сделаны непосредственно на указанный счет Roth.
Работодатель может использовать назначенные отсрочки Roth при расчете соответствующего взноса, но соответствующая сумма должна быть переведена на другой счет в рамках плана.
Налоговый режим
Назначенные взносы Roth рассматриваются так же, как и отсрочка до уплаты налогов, во многих случаях, включая следующие:
Годовые лимиты взносов
Невозможность конфискации и ограничения на распространение,. а также тестирование на недискриминацию
Расчет лимитов отчислений по плану
Преимущества специальной учетной записи Roth
Квалифицированные распределения с указанной учетной записи Roth исключаются из валового дохода. Как правило, распределение подлежит исключению из дохода, если оно происходит более чем через пять лет после первоначального взноса на счет и когда участнику исполнилось 59,5 лет или больше, он умер или стал инвалидом. Планы 401(k), 403(b) или правительственные планы 457(b) могут разрешать сотрудникам указывать некоторые или все отсрочки по плану в качестве отчислений Roth после уплаты налогов.
Планы SARSEP и SIMPLE IRA могут не предлагать специальные учетные записи Roth. После того, как участник вносит средства на указанный счет Roth, участник не может впоследствии изменить взносы на отсрочку до уплаты налогов, поэтому никакие повторные характеристики не допускаются. Участники могут иметь возможность перенести соответствующее распределение переноса на указанную учетную запись Roth из другой учетной записи в том же плане.
По сравнению с IRA Roth специальные счета Roth предлагают более высокие лимиты годовых взносов, чем IRA Roth, и на них не распространяются измененные ограничения валового дохода, которые ограничивают некоторых лиц от взносов в IRA Roth и позволяют участникам хранить свои сбережения Roth и сбережения до налогообложения в рамках единого плана. .
Особенности
Работодатели могут делать взносы, соответствующие назначенному счету Roth, точно так же, как взносы могут делаться на счета 401 (k) или 403 (b).
Назначенные взносы Roth представляют собой выборочные отсрочки, которые участник выбирает для включения в валовой доход.
Специальный счет Roth — это отдельный счет в 401(k), 403(b) или правительственном 457(b), на котором хранятся назначенные взносы Roth.
ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ
В чем разница между Roth IRA и специальной учетной записью Roth?
На специальном счете Roth разрешены более высокие лимиты взносов, чем разрешены в IRA Roth (19 500 долларов против 6000 долларов в 2021 году и 20 500 долларов против 6000 долларов в 2022 году). Кроме того, на указанный счет Roth не распространяются ограничения модифицированного скорректированного валового дохода (MAGI), которые не позволяют некоторым лицам вносить взносы в IRA Roth.
Каков лимит взносов для специальной учетной записи Roth?
Лимит взноса для указанной учетной записи Roth такой же, как и для 401 (k); 19 500 долларов США в 2021 году и 20 500 долларов США в 2022 году. Как для 2021, так и для 2022 года существует лимит догоняющего взноса в размере 6 500 долларов США.
Могу ли я получить как 401(k), так и Roth IRA?
Да, вы можете иметь как 401(k), так и Roth IRA. Это обычная практика. Однако, если ваш доход слишком высок, вы не сможете внести свой вклад в Roth IRA из-за ограничений дохода.
