Wyznaczone konto Rotha

Co to jest wyznaczone konto Roth?

Wyznaczone konto Roth jest oddzielnym kontem w 401(k ), 403(b ) lub rządowym 457(b),. który posiada wyznaczone składki Roth. Wyznaczone składki Rotha to dobrowolne odroczenia, które uczestnik decyduje się włączyć do dochodu brutto.

Jak działa wyznaczone konto Roth

Wyznaczone składki na konto Roth mogą być dokonywane przez pracodawców, podobnie jak składki mogą być dokonywane na konta 401(k) lub 403(b). Inwestorzy mogą wpłacać składki zarówno na przedpodatkowe, tradycyjne konto emerytalne, jak i na wyznaczone konto Roth w tym samym roku podatkowym,. ale łączne wpłaty podlegają rocznemu limitowi składek.

W przypadku wyznaczonych kont Roth roczny limit wkładu jest taki sam jak limity dla planów 401 (k), które wynoszą 19 500 USD na 2021 r. (wzrost do 20 500 USD w 2022 r.), z wkładem wyrównawczym 6 500 USD dla osób 50 i starszych zarówno w 2021 r., jak i 2022.

Pracodawcy mogą oferować pracownikom możliwość wpłacania składek z tytułu odroczonego wynagrodzenia po opodatkowaniu na oddzielne, wyznaczone konto Roth w planie emerytalnym pracodawcy 401(k), 403(b) lub rządowym 457(b).

W przeciwieństwie do dobrowolnych odroczeń przed opodatkowaniem, kwota, którą pracownicy wpłacają na wyznaczone konto Roth, jest uwzględniona w dochodzie brutto. Jednak wypłaty z konta są zasadniczo wolne od podatku, w tym wcześniej nieopodatkowanych zarobków na koncie.

Uwagi specjalne

Dopasowywanie pracodawców

wyznaczone konto Roth można wpłacać wyłącznie odroczenia dobrowolne pracowników . Dopasowane składki i składki na udział w zyskach nie mogą być dokonywane bezpośrednio na wyznaczone konto Roth.

Pracodawca może użyć wyznaczonych odroczeń Roth przy obliczaniu składki dopasowanej, ale kwota dopasowania musi zostać przelana na inne konto w ramach planu.

Opodatkowanie

Wyznaczone składki Roth są traktowane tak samo jak dobrowolne odroczenia przed opodatkowaniem dla wielu celów, w tym:

• Roczne limity składek

• Brak przepadku i ograniczenia dystrybucji oraz testy niedyskryminacyjne

• Wymagane minimalne dystrybucje (RMDs)

• Obliczenia limitów odliczeń planu

Korzyści z wyznaczonego konta Roth

Kwalifikowane wypłaty z wyznaczonego konta Roth można wykluczyć z dochodu brutto. Ogólnie rzecz biorąc, dystrybucja kwalifikuje się do wyłączenia dochodu, gdy ma miejsce ponad pięć lat po wpłacie początkowej składki na konto i gdy uczestnik ma 59½ lub więcej lat, umiera lub staje się niepełnosprawny. Program 401(k), 403(b) lub rządowy 457(b) może zezwalać pracownikom na wyznaczenie niektórych lub wszystkich odroczeń planowych jako składek Rotha po opodatkowaniu.

Plany SARSEP i SIMPLE IRA mogą nie oferować wyznaczonych kont Roth. Gdy uczestnik wpłaca składki na wyznaczone konto Roth, uczestnik nie może później zmienić składek na odroczenia przed opodatkowaniem, więc nie są dozwolone ponowne scharakteryzowania. Uczestnicy mogą mieć możliwość przeniesienia kwalifikującej się dystrybucji rolowanej na wyznaczone konto Roth z innego konta w tym samym planie.

W porównaniu z Roth IRA,. wyznaczone konta Roth oferują większe roczne limity składek niż Roth IRA i nie podlegają zmodyfikowanym ograniczeniom dochodu brutto, które ograniczają niektórym osobom wpłacanie składek na Roth IRA i pozwalają uczestnikom na utrzymanie oszczędności Roth i przed opodatkowaniem w ramach jednego planu .

##Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Wyznaczone składki na konto Roth mogą być dokonywane przez pracodawców, podobnie jak składki mogą być dokonywane na konta 401(k) lub 403(b).

• Wyznaczone składki Rotha to dobrowolne odroczenia, które uczestnik decyduje się włączyć do dochodu brutto.

• Wyznaczone konto Roth jest oddzielnym kontem w 401(k), 403(b) lub rządowym 457(b), który posiada wyznaczone składki Roth.

##FAQ

Jaka jest różnica między kontem Roth IRA a wyznaczonym kontem Roth?

Większe limity wpłat są dozwolone na wyznaczonym koncie Roth niż dozwolone w Roth IRA (19500 USD w porównaniu z 6000 USD w 2021 r. i 20 500 USD w porównaniu z 6000 USD w 2022 r.). Ponadto wyznaczone konto Roth nie podlega limitom zmodyfikowanego skorygowanego dochodu brutto (MAGI), które uniemożliwiają niektórym osobom wpłacanie składek na konto Roth IRA.

Jaki jest limit wpłat dla wyznaczonego konta Roth?

Limit wkładu dla wyznaczonego konta Roth jest taki sam jak dla 401 (k); 19 500 USD w 2021 r. i 20 500 USD w 2022 r. Zarówno w 2021, jak i 2022 r. obowiązuje limit składek na wyrównanie w wysokości 6500 USD.

Czy mogę mieć zarówno 401(k), jak i Roth IRA?

Tak, możesz mieć zarówno 401(k), jak i Roth IRA. To powszechna praktyka. Jednakże, jeśli twój dochód jest zbyt wysoki, możesz nie być w stanie wpłacać składek na Roth IRA w oparciu o ograniczenia dochodu.