Tilnefndur Roth reikningur
Hvað er tilnefndur Roth reikningur?
Tilnefndur Roth reikningur er sérstakur reikningur í 401(k ), 403(b ), eða opinberum 457(b) sem geymir tilnefnd Roth framlög. Tilnefnd Roth framlög eru valkvæð frestun sem þátttakandi velur að taka með í brúttótekjur.
Hvernig tiltekinn Roth reikningur virkar
Tilnefnd Roth reikningssamsvörun framlög geta verið lögð af vinnuveitendum, rétt eins og hægt er að leggja framlög til 401 (k) eða 403 (b) reikninga. Fjárfestar geta lagt fram bæði fyrir skatta, hefðbundinn eftirlaunareikning og sérstakan Roth reikning á sama skattári,. en heildarframlög eru háð árlegu framlagsmörkum.
Fyrir tilgreinda Roth reikninga er árlegt framlagstakmark það sama og takmörk fyrir 401(k) áætlanir, sem eru $19.500 fyrir árið 2021 (hækkar í $20.500 árið 2022), með $6.500 innheimtuframlagi fyrir þá 50 ára og eldri bæði 2021 og 2022.
Vinnuveitendur geta boðið starfsmönnum tækifæri til að leggja fram frestun launa eftir skatta á sérstakan Roth reikning í 401 (k), 403 (b) eða opinberri 457 (b) eftirlaunaáætlun vinnuveitanda.
Ólíkt valkvæðum frestun fyrir skatta, er upphæðin sem starfsmenn leggja inn á sérstakan Roth reikning innifalinn í brúttótekjum. Hins vegar eru úthlutanir af reikningnum almennt skattfrjálsar, þar á meðal áður óskattlagðar tekjur á reikningnum.
Sérstök atriði
Samsvörun vinnuveitanda
Aðeins er heimilt að leggja fram frestun á valkvæðum starfsmönnum á tilnefndum Roth reikningi. Samsvarandi framlög og framlög til hagnaðarskipta má ekki leggja beint inn á tilgreindan Roth reikning.
Vinnuveitandi getur notað tilgreindar Roth frestun við útreikning á samsvarandi framlagi, en samsvarandi upphæð verður að leggja inn á annan reikning innan áætlunarinnar.
Skattameðferð
Tilnefnd Roth framlög eru meðhöndluð eins og frestun valkvæðra fyrir skatta í mörgum tilgangi, þar á meðal eftirfarandi:
Árleg framlagsmörk
Takmarkanir á ógildingu og dreifingu og jafnræðispróf
Áskilið lágmarksdreifingar (RMDs)
Útreikningar á frádráttarmörkum áætlunar
Kostir tilgreinds Roth reiknings
Viðurkenndar dreifingar frá tilgreindum Roth reikningi eru útilokaðar frá brúttótekjum. Almennt er úthlutun gjaldgeng fyrir tekjuútilokun þegar hún á sér stað meira en fimm árum eftir upphafsframlag á reikninginn og þegar þátttakandi er 59½ eða eldri, deyr eða verður öryrki. 401(k), 403(b), eða opinber 457(b) áætlun getur heimilað starfsmönnum að tilnefna sumar eða allar valkvæða frestun áætlunar sinna sem Roth framlag eftir skatta.
SARSEP og SIMPLE IRA áætlanir geta ekki boðið upp á sérstaka Roth reikninga. Þegar þátttakandi leggur sitt af mörkum til tilgreinds Roth-reiknings getur þátttakandinn ekki breytt framlögum síðar í frestun fyrir skatta, þannig að ekki er leyfilegt að endurgreina framlögin. Þátttakendur geta hugsanlega framselt gjaldgengri yfirfærsludreifingu á tilgreindan Roth reikning frá öðrum reikningi í sömu áætlun.
Í samanburði við Roth IRA bjóða tilgreindir Roth reikningar hærri árleg framlagsmörk en Roth IRA og eru ekki háð breyttum brúttótekjutakmörkunum sem takmarka suma einstaklinga í að leggja sitt af mörkum til Roth IRAs og leyfa þátttakendum að halda Roth og sparnaði sínum fyrir skatta innan einnar áætlunar. .
##Hápunktar
Tilnefnd Roth reikningssamsvörun framlög geta verið lögð af vinnuveitendum, alveg eins og hægt er að leggja framlög til 401(k) eða 403(b) reikninga.
Tilnefnd Roth framlög eru valkvæð frestun sem þátttakandi velur að taka með í brúttótekjur.
Tilnefndur Roth reikningur er sérstakur reikningur í 401(k), 403(b), eða opinberum 457(b) sem geymir tilnefnd Roth framlög.
##Algengar spurningar
Hver er munurinn á Roth IRA og tilgreindum Roth reikningi?
Stærri framlagsmörk eru leyfð á tilgreindum Roth reikningi en leyfð eru í Roth IRA ($19.500 á móti $6.000 árið 2021 og $20.500 á móti $6.000 árið 2022). Að auki er tilnefndur Roth reikningur ekki háður breyttum leiðréttum brúttótekjum (MAGI) mörkum sem koma í veg fyrir að sumir einstaklingar geti lagt sitt af mörkum til Roth IRA.
Hvert er framlagstakmarkið fyrir tilgreindan Roth reikning?
Framlagstakmarkið fyrir tilnefndan Roth reikning er það sama og fyrir 401(k); $19.500 árið 2021 og $20.500 árið 2022. Fyrir bæði 2021 og 2022 er takmörkun á framlagi upp á $6.500.
Get ég fengið bæði 401(k) og Roth IRA?
Já, þú getur haft bæði 401(k) og Roth IRA. Það er algeng venja. Hins vegar, ef tekjur þínar eru of háar, gætirðu ekki lagt þitt af mörkum til Roth IRA byggt á tekjutakmörkunum.
