Udpeget Roth-konto
Hvad er en udpeget Roth-konto?
En udpeget Roth-konto er en separat konto i en 401(k ), 403(b ) eller statslig 457(b),. der har udpegede Roth-bidrag. Udpegede Roth-bidrag er valgfrie udsættelser, som deltageren vælger at medtage i bruttoindkomsten.
Sådan fungerer en udpeget Roth-konto
Udpegede Roth-kontotilpasningsbidrag kan ydes af arbejdsgivere, ligesom der kan ydes bidrag til 401(k)- eller 403(b)-konti. Investorer kan yde bidrag både til en før skat, traditionel pensionskonto og en udpeget Roth-konto i samme skatteår,. men de samlede bidrag er underlagt en årlig bidragsgrænse.
For udpegede Roth-konti er den årlige bidragsgrænse den samme som grænserne for 401(k)-planer, som er $19.500 for 2021 (stiger til $20.500 i 2022), med et $6.500 indhentningsbidrag for de 50 og ældre i både 2021 og 2022.
Arbejdsgivere kan tilbyde medarbejdere en mulighed for at betale efter skat lønudsættelsesbidrag til en separat udpeget Roth-konto i arbejdsgiverens 401(k), 403(b) eller statslige 457(b) pensionsordning.
I modsætning til valgfrie udsættelser før skat, er det beløb, medarbejdere bidrager til en udpeget Roth-konto, inkluderet i bruttoindkomsten. Udlodninger fra kontoen er dog generelt skattefrie, herunder tidligere ubeskattet indtjening på kontoen.
Særlige overvejelser
Arbejdsgivermatching
Kun ansattes valgfri udsættelser kan bidrages til en udpeget Roth-konto. Matchende bidrag og overskudsdelingsbidrag må ikke foretages direkte til den udpegede Roth-konto.
En arbejdsgiver kan bruge udpegede Roth-udsættelser til at beregne et matchende bidrag, men matchbeløbet skal indbetales til en anden konto i planen.
Skattebehandling
Udpegede Roth-bidrag behandles på samme måde som valgfrie udsættelser før skat til mange formål, herunder følgende:
Årlige bidragsgrænser
Ikke-fortabelses- og distributionsrestriktioner og ikke-diskrimineringstestning
Påkrævede minimumsfordelinger (RMD'er)
Beregninger af planens fradragsgrænser
Fordele ved en udpeget Roth-konto
Kvalificerede udlodninger fra en udpeget Roth-konto kan udelukkes fra bruttoindkomsten. Generelt kvalificerer en fordeling til indkomstudelukkelse, når den sker mere end fem år efter det første bidrag til kontoen, og når deltageren er 59½ år eller ældre, dør eller bliver invalid. En 401(k), 403(b) eller statslig 457(b) plan kan tillade medarbejdere at udpege nogle af eller alle deres plan valgfrie udsættelser som Roth-bidrag efter skat.
SARSEP og SIMPLE IRA-planer tilbyder muligvis ikke udpegede Roth-konti. Når en deltager først bidrager til en udpeget Roth-konto, kan deltageren ikke senere ændre bidragene til udskydelser før skat, så ingen genkarakterisering er tilladt. Deltagere kan muligvis overføre en kvalificeret rollover- distribution til en udpeget Roth-konto fra en anden konto i samme plan.
Sammenlignet med en Roth IRA tilbyder udpegede Roth-konti større årlige bidragsgrænser end Roth IRA'er og er ikke underlagt de ændrede bruttoindkomstbegrænsninger, der begrænser nogle individer i at bidrage til Roth IRA'er og giver deltagerne mulighed for at beholde deres Roth- og før skat-opsparing inden for en enkelt plan .
Højdepunkter
Udpegede Roth-kontotilpasningsbidrag kan ydes af arbejdsgivere, ligesom der kan ydes bidrag til 401(k)- eller 403(b)-konti.
Udpegede Roth-bidrag er valgfrie udsættelser, som deltageren vælger at medtage i bruttoindkomsten.
En udpeget Roth-konto er en separat konto i en 401(k), 403(b) eller statslig 457(b), der har udpegede Roth-bidrag.
Ofte stillede spørgsmål
Hvad er forskellen mellem en Roth IRA og en udpeget Roth-konto?
Større bidragsgrænser er tilladt på en udpeget Roth-konto end tilladt i en Roth IRA ($19.500 mod $6.000 i 2021 og $20.500 mod $6.000 i 2022). Derudover er en udpeget Roth-konto ikke underlagt de ændrede justerede bruttoindkomstgrænser (MAGI), der forhindrer nogle individer i at bidrage til en Roth IRA.
Hvad er bidragsgrænsen for en udpeget Roth-konto?
Bidragsgrænsen for en udpeget Roth-konto er den samme som for en 401(k); 19.500 USD i 2021 og 20.500 USD i 2022. For både 2021 og 2022 er der en indhentningsgrænse på 6.500 USD.
Kan jeg få både en 401(k) og en Roth IRA?
Ja, du kan have både en 401(k) og en Roth IRA. Det er en almindelig praksis. Men hvis din indkomst er for høj, kan du muligvis ikke bidrage til en Roth IRA baseret på indkomstbegrænsningerne.
