Belirlenmiş Roth Hesabı
Belirlenmiş Roth Hesabı Nedir?
Belirlenmiş bir Roth hesabı, 401(k ), 403(b ) veya hükümet 457(b)' de belirlenmiş Roth katkılarına sahip ayrı bir hesaptır. Belirlenmiş Roth katkıları, katılımcının brüt gelire dahil etmeyi seçtiği seçmeli ertelemelerdir.
Belirlenmiş Roth Hesabı Nasıl Çalışır?
401(k) veya 403(b) hesaplarına katkı yapılabildiği gibi, belirlenmiş Roth hesap eşleştirme katkıları da işverenler tarafından yapılabilir. Yatırımcılar aynı vergi yılı içinde hem vergi öncesi, hem geleneksel emeklilik hesabına hem de belirlenmiş bir Roth hesabına katkıda bulunabilirler, ancak toplam katkılar yıllık katkı limitine tabidir.
Belirlenmiş Roth hesapları için yıllık katkı limiti, 2021 için 19.500 $ olan (2022'de 20.500 $'a yükselir) 401(k) plan limitleri ile aynıdır ve hem 2021'de hem de 50 yaş ve üstü için 6.500 $'lık bir telafi katkısı ile aynıdır. 2022.
İşverenler, çalışanlara işverenin 401(k), 403(b) veya hükümet 457(b) emeklilik planında ayrı bir belirlenmiş Roth hesabına vergi sonrası maaş erteleme katkıları yapma fırsatı sunabilir.
Vergi öncesi seçmeli ertelemelerin aksine, çalışanların belirlenmiş bir Roth hesabına katkıda bulunduğu miktar brüt gelire dahil edilebilir. Ancak, hesaptan yapılan dağıtımlar, hesaptaki daha önce vergilendirilmemiş kazançlar da dahil olmak üzere genellikle vergiden muaftır.
Özel Hususlar
İşveren Eşleştirme
Belirlenmiş bir Roth hesabına yalnızca çalışan seçmeli ertelemeler katkıda bulunabilir. Eşleşen katkılar ve kar paylaşımı katkıları doğrudan belirlenen Roth hesabına yapılamaz.
Bir işveren, eşleşen bir katkıyı hesaplamak için belirlenmiş Roth ertelemelerini kullanabilir, ancak eşleşme tutarı, plan dahilinde başka bir hesaba katkıda bulunmalıdır.
Vergi muamelesi
Belirlenmiş Roth katkıları, aşağıdakiler de dahil olmak üzere birçok amaç için vergi öncesi seçmeli ertelemelerle aynı şekilde ele alınır:
Yıllık katkı limitleri
Kaybedilemezlik ve dağıtım kısıtlamaları ve ayrımcılık yasağı testi
Gerekli minimum dağılımlar (RMD'ler)
Planın kesinti limitlerinin hesaplanması
Belirlenmiş Roth Hesabının Faydaları
Belirlenmiş bir Roth hesabından yapılan nitelikli dağıtımlar, brüt gelirden hariç tutulabilir. Genel olarak, bir dağıtım, hesaba yapılan ilk katkının üzerinden beş yıldan fazla bir süre geçtikten sonra gerçekleştiğinde ve katılımcı 59½ yaşında veya daha büyük olduğunda, öldüğünde veya devre dışı kaldığında gelir hariç tutma için uygundur. Bir 401(k), 403(b) veya hükümet 457(b) planı, çalışanların plan seçmeli ertelemelerinin bir kısmını veya tamamını vergi sonrası Roth katkıları olarak belirlemelerine izin verebilir.
SARSEP ve SIMPLE IRA planları, belirlenmiş Roth hesapları sunmayabilir. Bir katılımcı belirlenmiş bir Roth hesabına katkıda bulunduğunda, katılımcı daha sonra katkıları vergi öncesi ertelemelere değiştiremez, bu nedenle yeniden tanımlamalara izin verilmez. Katılımcılar , aynı plandaki başka bir hesaptan belirlenmiş bir Roth hesabına uygun bir devretme dağıtımını devredebilirler .
Bir Roth IRA ile karşılaştırıldığında,. belirlenmiş Roth hesapları, Roth IRA'lardan daha büyük yıllık katkı limitleri sunar ve bazı kişilerin Roth IRA'larına katkıda bulunmasını kısıtlayan ve katılımcıların Roth ve vergi öncesi tasarruflarını tek bir plan içinde tutmalarına izin veren değiştirilmiş brüt gelir sınırlamalarına tabi değildir. .
##Öne çıkanlar
Belirlenmiş Roth hesabı eşleştirme katkıları, tıpkı 401(k) veya 403(b) hesaplarına katkı yapılabileceği gibi, işverenler tarafından yapılabilir.
Belirlenmiş Roth katkıları, katılımcının brüt gelire dahil etmeyi seçtiği seçmeli ertelemelerdir.
Belirlenmiş bir Roth hesabı, 401(k), 403(b) veya hükümet 457(b)'de belirlenmiş Roth katkılarına sahip ayrı bir hesaptır.
##SSS
Roth IRA ile Belirlenmiş Roth Hesabı Arasındaki Fark Nedir?
Belirlenmiş bir Roth hesabında, bir Roth IRA'da izin verilenden daha büyük katkı limitlerine izin verilir (2021'de 6.000 $'a karşı 19.500 $ ve 2022'de 6.000 $'a karşı 20.500 $). Ayrıca, belirlenmiş bir Roth hesabı, bazı kişilerin bir Roth IRA'ya katkıda bulunmasını engelleyen değiştirilmiş düzeltilmiş brüt gelir (MAGI) sınırlarına tabi değildir.
Belirlenmiş Roth Hesabı için Katkı Sınırı Nedir?
Belirlenmiş bir Roth hesabı için katkı limiti, 401(k) ile aynıdır; 2021'de 19.500 ABD Doları ve 2022'de 20.500 ABD Doları. Hem 2021 hem de 2022 için, 6.500 ABD Doları tutarında bir telafi katkısı sınırı vardır.
Hem 401(k) hem de Roth IRA'ya Sahip Olabilir miyim?
Evet, hem 401(k) hem de Roth IRA'ya sahip olabilirsiniz. Bu yaygın bir uygulamadır. Ancak, geliriniz çok yüksekse, gelir sınırlamalarına bağlı olarak bir Roth IRA'ya katkıda bulunamayabilirsiniz.
