매칭 기여도

매칭 기여란 무엇입니까?

매칭 기여는 고용주가 직원의 고용주가 후원하는 퇴직 계획에 대해 선택하는 기여 유형입니다. 기여금은 직원이 선택한 연기 기여금 을 기준으로 합니다.

매칭 기여 작동 방식

일반적으로 고용주의 기여금은 특정 금액 또는 보상 비율까지 직원의 선택적 연기 기여금과 일치할 수 있습니다. 예를 들어 고용주는 직원 기여금의 50%를 일치시킬 수 있습니다.

이 혜택이 시작되는 데는 종종 몇 년 또는 가득 기간이 걸립니다. 직원이 귀속되면 고용주가 401(k) 또는 기타 퇴직 계좌에 기부한 돈을 합법적으로 소유하게 됩니다. 직원이 퇴사하는 경우 아직 완전히 귀속되지 않은 매칭 기여 기금을 청구할 권리를 잃게 됩니다.

베스팅 은 직원 유지와도 밀접한 관련이 있습니다. 예를 들어, 주식 보너스는 가치 있는 직원이 몇 년 동안 회사에 남아 있도록 유인할 수 있습니다. 특히 회사가 유망하고 내년에 인수되거나 공개 될 수 있는 경우 직원의 주식 가치가 배가될 것입니다..

어떤 경우에는 베스팅이 즉시 이루어집니다. 예를 들어, 직원은 SEP 및 SIMPLE 고용주 기여금 에 100% 귀속됩니다 . 401(k)와 관련하여 절벽 귀속 또는 차등 귀속 일정은 완전 일치 기여로 확대될 수 있습니다. 고용주는 401(k) 계획에 대한 정보와 함께 가득 일정을 직원에게 제공해야 합니다.

매칭 기여금 및 퇴직금

고용주의 상응 기여금이 있든 없든 개인은 은퇴를 위해 저축할 때 몇 가지 선택을 할 수 있습니다. 그들은 회사의 401(k) 계획과 함께 자신의 개인 퇴직 계좌 (IRA) 또는 Roth IRA에 기여할 수 있습니다. 소규모 회사의 경우 SEP 및 SIMPLE 계획이 더 효과적일 수 있습니다.

그러나 일치 기여의 가장 일반적인 형태는 401(k) 계획에서 발생합니다. 특히, 401(k)는 직원이 세후 및/또는 세전 기준으로 기여하는 적격 고용주 후원 퇴직 계획입니다. 고용주는 자격을 갖춘 직원을 대신하여 플랜에 매칭 또는 비선택적 기여 를 할 수 있으며 추가적인 이익 공유 기능을 추가할 수 있습니다.

401(k) 플랜의 소득은 세금 이연 기준으로 발생합니다. 이는 특정 연도 내에 직원이 이 자금에 대해 세금을 내지 않아도 된다는 것을 의미합니다. 그러나 적격 퇴직 연령인 59½에 금액을 인출할 때 초기 기여금이 세전인 경우 일반 소득세 를 납부합니다. 직원이 자격이 없는 이유로 59½ 이전에 자금을 인출하는 경우 10%의 벌금이 부과될 수 있습니다.

개인은 또한 특정 연령(일반적으로 72세)에 도달하기 전에 필요한 최소 분배금 (RMD)을 받아야 합니다. 복리 로 인해 이러한 기금이 퇴직 계좌에 오래 머무를수록 가치가 높아집니다. 그러나 국세청(IRS)은 미국 경제가 이러한 자금을 충분히 유통시켜야 하기 때문에 사람들이 특정 시점에서 자금을 인출하기 시작하도록 강요합니다.

계획이 허용하고 직원이 72세에 도달한 후에도 계속 고용되어 있는 경우 RMD는 직원이 퇴직한 다음 해 4월 1일까지 연기될 수 있습니다.

시큐어 액트 2.0

퇴직 저축과 기여금 매칭에 혁명을 일으킬 것으로 보이는 새로운 법률이 정부의 승인을 받는 과정에 있습니다.

2022년 3월 29일 미국 하원은 보안법 2.0이라고도 하는 2022년 강력한 은퇴 보장법(Securing a Strong Retirement Act)을 승인했습니다. 현재 상원으로 향하고 있는 이 법안은 미국인들이 은퇴를 위해 더 많이 저축하도록 장려하는 것을 목표로 하고 있으며 곧 어떤 형태로든 통과되어 법률이 될 것으로 널리 예상됩니다.

미국 하원에서 통과된 법안의 주목할만한 조항에는 의무적인 자동 등록, RMD의 더 늦은 시작 연령, 증가된 캐치업 기부금 및 매칭 기부금에 대한 다음 변경 사항이 포함됩니다.

• Roth 401(k)에 고용주 매칭 기여금: 현재 고용주 매칭 기여금은 직원의 세전 401(k) 계정으로 지급됩니다. 이는 직원들에게 세금 공제 후 자금이 지원되는 Roth 401(k) 의 전체 또는 일부 고용주에 상응하는 기여금을 받을 수 있는 옵션을 제공하려는 두 번째 보안법에 따라 변경될 것입니다 .

• 학자금 매칭: 퇴직금을 저축하지 않고 학자금 대출 상환에 급여를 사용하는 직원이 매칭 기여금을 받을 수 있어 기여하지 않고도 퇴직 기금을 늘릴 수 있습니다.

##하이라이트

• 가득 기간이 시작되는 데 몇 년이 걸릴 수 있습니다.

• 고용주는 직원의 기여금의 일정 금액을 일치시킬 수 있습니다.

• 매칭 기부는 선택 연기 기부를 기반으로 합니다.

##자주하는 질문

회사는 일반적으로 401(k)에서 얼마나 일치합니까?

401(k)에 대한 일반적인 고용주 매칭은 급여의 최대 6%에 대해 직원 기여금의 50%입니다. 다시 말해, 연간 $60,000를 벌고 급여의 6% 이상을 플랜에 기부하면 회사에서 $1,800-$60,000의 6% = $3,600 / 2 = $1,800를 추가합니다.

직원은 401(k)에 얼마를 기부해야 합니까?

일반적으로 고용주로부터 최대 매칭 기여를 받을 수 있을 만큼 충분히 기여하는 것이 좋습니다. 고용주가 더 많이 기부할수록 더 좋습니다. 이것은 귀하의 급여 외에 사실상 공짜 돈이기 때문입니다.

귀하의 기부금 중 고용주가 일치하는 비율은 얼마입니까?

그것은 당신의 상사가 얼마나 관대 한가에 달려 있습니다. 일부 고용주는 100% 매칭 기여금을 제공하는데, 이는 환상적이지만 다른 고용주는 아무 것도 매칭하지 않고 기여금을 0으로 제공합니다. 50% 일치가 일반적입니다.