Akaun Roth yang Ditetapkan
Apakah Akaun Roth yang Ditetapkan?
Akaun Roth yang ditetapkan ialah akaun berasingan dalam 401(k ), 403(b ) atau 457(b) kerajaan yang memegang sumbangan Roth yang ditetapkan. Sumbangan Roth yang ditetapkan ialah penangguhan elektif yang dipilih oleh peserta untuk dimasukkan dalam pendapatan kasar.
Cara Akaun Roth Ditetapkan Berfungsi
Caruman pemadanan akaun Roth yang ditetapkan boleh dibuat oleh majikan, sama seperti caruman boleh dibuat kepada akaun 401(k) atau 403(b). Pelabur boleh membuat sumbangan kepada akaun sebelum cukai, akaun persaraan tradisional dan akaun Roth yang ditetapkan pada tahun cukai yang sama,. tetapi jumlah caruman tertakluk pada had caruman tahunan.
Untuk akaun Roth yang ditetapkan, had caruman tahunan adalah sama seperti had untuk pelan 401(k), iaitu $19,500 untuk 2021 (meningkat kepada $20,500 pada 2022), dengan sumbangan tangkapan $6,500 untuk mereka yang berumur 50 tahun ke atas pada tahun 2021 dan juga 2022.
Majikan boleh menawarkan pekerja peluang untuk membuat caruman penangguhan gaji selepas cukai ke akaun Roth yang ditetapkan berasingan dalam pelan persaraan 401(k), 403(b) atau kerajaan 457(b) majikan.
Tidak seperti penangguhan elektif sebelum cukai, amaun pekerja menyumbang kepada akaun Roth yang ditetapkan boleh dimasukkan dalam pendapatan kasar. Walau bagaimanapun, pengagihan daripada akaun pada umumnya bebas cukai, termasuk pendapatan yang tidak dicukai sebelum ini dalam akaun.
Pertimbangan Khas
Padanan Majikan
Hanya penangguhan elektif pekerja boleh disumbangkan ke akaun Roth yang ditetapkan. Sumbangan sepadan dan sumbangan perkongsian untung tidak boleh dibuat terus ke akaun Roth yang ditetapkan.
Majikan boleh menggunakan penangguhan Roth yang ditetapkan dalam mengira sumbangan yang sepadan, tetapi jumlah padanan mesti disumbangkan ke akaun lain dalam pelan.
Layanan cukai
Sumbangan Roth yang ditetapkan dianggap sama seperti penangguhan elektif sebelum cukai untuk pelbagai tujuan, termasuk yang berikut:
Had sumbangan tahunan
Sekatan tidak boleh dirampas dan pengedaran dan ujian tanpa diskriminasi
Pengiraan had potongan pelan
Faedah Akaun Roth Ditetapkan
Pengagihan yang layak daripada akaun Roth yang ditetapkan boleh dikecualikan daripada pendapatan kasar. Secara amnya, pengagihan layak untuk pengecualian pendapatan apabila ia berlaku lebih daripada lima tahun selepas sumbangan awal kepada akaun dan apabila peserta berumur 59½ tahun atau lebih, meninggal dunia, atau hilang upaya. Pelan 401(k), 403(b), atau 457(b) kerajaan boleh membenarkan pekerja untuk menetapkan beberapa atau semua penangguhan elektif pelan mereka sebagai caruman Roth selepas cukai.
Pelan SARSEP dan SIMPLE IRA mungkin tidak menawarkan akaun Roth yang ditetapkan. Sebaik sahaja peserta menyumbang kepada akaun Roth yang ditetapkan, peserta tidak boleh kemudian menukar sumbangan kepada penangguhan sebelum cukai, jadi tiada pencirian semula dibenarkan. Peserta mungkin boleh mengalihkan pengagihan peralihan yang layak ke akaun Roth yang ditetapkan daripada akaun lain dalam pelan yang sama.
Berbanding dengan IRA Roth,. akaun Roth yang ditetapkan menawarkan had sumbangan tahunan yang lebih besar daripada IRA Roth dan tidak tertakluk kepada had pendapatan kasar yang diubah suai yang menyekat sesetengah individu daripada menyumbang kepada IRA Roth dan membenarkan peserta menyimpan simpanan Roth dan sebelum cukai mereka dalam satu pelan. .
##Sorotan
Caruman padanan akaun Roth yang ditetapkan boleh dibuat oleh majikan, sama seperti caruman boleh dibuat ke akaun 401(k) atau 403(b).
Caruman Roth yang ditetapkan ialah penangguhan elektif yang dipilih oleh peserta untuk dimasukkan dalam pendapatan kasar.
Akaun Roth yang ditetapkan ialah akaun berasingan dalam 401(k), 403(b) atau 457(b) kerajaan yang memegang sumbangan Roth yang ditetapkan.
##Soalan Lazim
Apakah Perbezaan Antara Roth IRA dan Akaun Roth Ditetapkan?
Had sumbangan yang lebih besar dibenarkan dalam akaun Roth yang ditetapkan daripada yang dibenarkan dalam IRA Roth ($19,500 berbanding $6,000 pada 2021 dan $20,500 berbanding $6,000 pada 2022). Selain itu, akaun Roth yang ditetapkan tidak tertakluk kepada had pendapatan kasar (MAGI) yang diubah suai yang menghalang sesetengah individu daripada menyumbang kepada IRA Roth.
Apakah Had Sumbangan untuk Akaun Roth yang Ditetapkan?
Had sumbangan untuk akaun Roth yang ditetapkan adalah sama seperti untuk 401(k); $19,500 pada tahun 2021 dan $20,500 pada tahun 2022. Untuk kedua-dua tahun 2021 dan 2022, terdapat had sumbangan tangkapan sebanyak $6,500.
Bolehkah saya Mempunyai IRA 401(k) dan Roth?
Ya, anda boleh memiliki 401(k) dan IRA Roth. Ia adalah amalan biasa. Walau bagaimanapun, jika pendapatan anda terlalu tinggi, anda mungkin tidak dapat menyumbang kepada IRA Roth berdasarkan had pendapatan.
