Conta Roth Designada
O que é uma conta Roth designada?
Uma conta Roth designada é uma conta separada em um 401(k ), 403(b ), ou 457(b) governamental que detém contribuições Roth designadas. Contribuições Roth designadas são diferimentos eletivos que o participante opta por incluir na receita bruta.
Como funciona uma conta Roth designada
Contribuições de correspondência de conta Roth designadas podem ser feitas pelos empregadores, assim como as contribuições podem ser feitas para contas 401(k) ou 403(b). Os investidores podem fazer contribuições tanto para uma conta de aposentadoria tradicional antes dos impostos quanto para uma conta Roth designada durante o mesmo ano fiscal,. mas o total das contribuições está sujeito a um limite de contribuição anual.
Para contas Roth designadas, o limite de contribuição anual é o mesmo que os limites dos planos 401(k), que é de US$ 19.500 para 2021 (aumentando para US$ 20.500 em 2022), com uma contribuição de recuperação de US$ 6.500 para maiores de 50 anos em 2021 e 2022.
Os empregadores podem oferecer aos funcionários a oportunidade de fazer contribuições de diferimento de salário após impostos para uma conta Roth separada designada no plano de aposentadoria 401(k), 403(b) ou governamental 457(b) do empregador.
Ao contrário dos diferimentos eletivos antes dos impostos, o valor que os funcionários contribuem para uma conta Roth designada é incluído na receita bruta. No entanto, as distribuições da conta geralmente são isentas de impostos, incluindo ganhos anteriormente não tributados na conta.
Considerações Especiais
Correspondência do Empregador
adiamentos eletivos de funcionários podem ser contribuídos para uma conta Roth designada. As contribuições correspondentes e as contribuições de participação nos lucros não podem ser feitas diretamente na conta Roth designada.
Um empregador pode usar diferimentos Roth designados no cálculo de uma contribuição correspondente, mas o valor correspondente deve ser contribuído para outra conta dentro do plano.
Tratamento tributário
As contribuições designadas de Roth são tratadas da mesma forma que diferimentos eletivos antes dos impostos para muitos propósitos, incluindo o seguinte:
Limites de contribuição anual
Restrições de não confiscabilidade e distribuição e testes de não discriminação
Cálculos dos limites de dedução do plano
Benefícios de uma conta Roth designada
Distribuições qualificadas de uma conta Roth designada são excluídas da receita bruta. Geralmente, uma distribuição se qualifica para exclusão de renda quando ocorre mais de cinco anos após a contribuição inicial para a conta e quando o participante tem 59 anos e meio ou mais, morre ou fica inválido. Um plano 401(k), 403(b) ou governamental 457(b) pode permitir que os funcionários designem alguns ou todos os diferimentos eletivos do plano como contribuições Roth após impostos.
Os planos SARSEP e SIMPLE IRA podem não oferecer contas Roth designadas. Uma vez que um participante contribui para uma conta Roth designada, o participante não pode alterar posteriormente as contribuições para diferimentos antes dos impostos, portanto, nenhuma nova caracterização é permitida. Os participantes podem rolar uma distribuição de rollover elegível para uma conta Roth designada de outra conta no mesmo plano.
Em comparação com um Roth IRA,. as contas Roth designadas oferecem maiores limites de contribuição anual do que Roth IRAs e não estão sujeitas às limitações de renda bruta modificadas que restringem alguns indivíduos de contribuir para Roth IRAs e permitem que os participantes mantenham suas economias Roth e antes dos impostos dentro de um único plano .
##Destaques
Contribuições de correspondência de conta Roth designadas podem ser feitas pelos empregadores, assim como as contribuições podem ser feitas para contas 401(k) ou 403(b).
Contribuições Roth designadas são diferimentos eletivos que o participante opta por incluir na receita bruta.
Uma conta Roth designada é uma conta separada em um 401(k), 403(b) ou 457(b) governamental que detém contribuições Roth designadas.
##PERGUNTAS FREQUENTES
Qual é a diferença entre um Roth IRA e uma conta Roth designada?
Limites de contribuição maiores são permitidos em uma conta Roth designada do que o permitido em um Roth IRA (US$ 19.500 versus US$ 6.000 em 2021 e US$ 20.500 versus US$ 6.000 em 2022). Além disso, uma conta Roth designada não está sujeita aos limites de renda bruta ajustada modificada (MAGI) que impedem alguns indivíduos de contribuir para um Roth IRA.
Qual é o limite de contribuição para uma conta Roth designada?
O limite de contribuição para uma conta Roth designada é o mesmo que para um 401(k); US$ 19.500 em 2021 e US$ 20.500 em 2022. Para 2021 e 2022, há um limite de contribuição de atualização de US$ 6.500.
Posso ter um 401(k) e um Roth IRA?
Sim, você pode ter um 401(k) e um Roth IRA. É uma prática comum. No entanto, se sua renda for muito alta, você não poderá contribuir para um Roth IRA com base nas limitações de renda.
