حساب روث المعين
ما هو حساب روث المعين؟
حساب روث المعين هو حساب منفصل في 401 (ك ) أو 403 (ب ) أو حكومي 457 (ب) يحتفظ بمساهمات روث المعينة. مساهمات روث المعينة هي تأجيلات اختيارية يختار المشارك تضمينها في الدخل الإجمالي.
كيف يعمل حساب روث المعين
يمكن لأصحاب العمل تقديم مساهمات مطابقة حسابات روث المعينة ، تمامًا كما يمكن تقديم المساهمات إلى حسابات 401 (ك) أو 403 (ب). يمكن للمستثمرين تقديم مساهمات في كل من حساب ما قبل الضريبة ، وحساب التقاعد التقليدي ، وحساب روث المعين خلال نفس السنة الضريبية ، لكن إجمالي المساهمات يخضع لحد المساهمة السنوية.
بالنسبة لحسابات روث المعينة ، فإن حد المساهمة السنوية هو نفس حدود خطط 401 (ك) ، والتي تبلغ 19500 دولارًا لعام 2021 (تزداد إلى 20500 دولارًا في عام 2022) ، مع مساهمة تعويض تبلغ 6500 دولار لمن هم في سن الخمسين وما فوق في كل من 2021 و 2022.
يمكن لأصحاب العمل أن يعرضوا على الموظفين فرصة لتقديم مساهمات تأجيلية للراتب بعد الضريبة إلى حساب روث منفصل معين في صاحب العمل 401 (ك) أو 403 (ب) أو خطة التقاعد الحكومية 457 (ب).
على عكس التأجيلات الاختيارية قبل خصم الضرائب ، فإن المبلغ الذي يساهم به الموظفون في حساب روث المعين يمكن تضمينه في إجمالي الدخل. ومع ذلك ، فإن التوزيعات من الحساب معفاة من الضرائب بشكل عام ، بما في ذلك الأرباح غير الخاضعة للضريبة سابقًا في الحساب.
إعتبارات خاصة
مطابقة صاحب العمل
التأجيلات الاختيارية للموظفين في حساب روث المعين. لا يجوز تقديم المساهمات المتطابقة ومساهمات المشاركة في الأرباح مباشرة إلى حساب روث المخصص.
يجوز لصاحب العمل استخدام تأجيلات روث المعينة في حساب مساهمة مطابقة ، ولكن يجب المساهمة بمبلغ المطابقة في حساب آخر ضمن الخطة.
المعاملة الضريبية
يتم التعامل مع مساهمات روث المعينة بنفس طريقة التأجيل الاختياري قبل الضريبة لأغراض عديدة ، بما في ذلك ما يلي:
حدود المساهمة السنوية
عدم قابلية المصادرة وقيود التوزيع واختبار عدم التمييز
التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs)
احتساب حدود اقتطاع الخطة
فوائد حساب روث المعين
التوزيعات المؤهلة من حساب روث المعين مستثناة من الدخل الإجمالي. بشكل عام ، يكون التوزيع مؤهلاً لاستبعاد الدخل عندما يحدث بعد أكثر من خمس سنوات من المساهمة الأولية في الحساب وعندما يبلغ المشترك 59 عامًا أو أكثر ، أو يموت ، أو يصبح معاقًا. قد تسمح خطة 401 (ك) أو 403 (ب) أو 457 (ب) الحكومية للموظفين بتعيين بعض أو كل التأجيلات الاختيارية لخطتهم كمساهمات روث بعد الضرائب.
قد لا تقدم خطط SARSEP و SIMPLE IRA حسابات روث المعينة. بمجرد أن يساهم أحد المشتركين في حساب روث المعين ، لا يمكن للمشارك فيما بعد تغيير المساهمات إلى تأجيلات ما قبل الضرائب ، لذلك لا يُسمح بإعادة التوصيف. قد يتمكن المشاركون من ترحيل توزيع التبييت المؤهل إلى حساب روث المعين من حساب آخر في نفس الخطة.
بالمقارنة مع Roth IRA ، تقدم حسابات Roth المعينة حدود مساهمة سنوية أكبر من Roth IRAs ولا تخضع لقيود الدخل الإجمالي المعدلة التي تقيد بعض الأفراد من المساهمة في Roth IRAs وتسمح للمشاركين بالحفاظ على مدخراتهم من Roth وما قبل الضريبة ضمن خطة واحدة .
يسلط الضوء
يمكن لأصحاب العمل تقديم مساهمات مطابقة حسابات روث المعينة ، تمامًا كما يمكن تقديم المساهمات إلى حسابات 401 (ك) أو 403 (ب).
مساهمات روث المعينة هي تأجيلات اختيارية يختار المشارك تضمينها في الدخل الإجمالي.
حساب روث المعين هو حساب منفصل في 401 (ك) أو 403 (ب) أو حكومي 457 (ب) يحتفظ بمساهمات روث المعينة.
التعليمات
ما هو الفرق بين Roth IRA وحساب Roth المعين؟
يُسمح بحدود مساهمة أكبر في حساب روث المعين مما هو مسموح به في Roth IRA (19500 دولارًا مقابل 6000 دولار في عام 2021 و 20500 دولارًا مقابل 6000 دولار في عام 2022). بالإضافة إلى ذلك ، لا يخضع حساب روث المعين لقيود الدخل الإجمالي المعدلة (MAGI) التي تمنع بعض الأفراد من المساهمة في حساب Roth IRA.
ما هو حد المساهمة لحساب روث المعين؟
حد المساهمة لحساب روث المعين هو نفس الحد الخاص بحساب 401 (ك) ؛ 19500 دولار في 2021 و 20500 دولار في 2022. لكل من 2021 و 2022 ، هناك حد مساهمة تعويض قدره 6500 دولار.
هل يمكنني الحصول على كلاً من 401 (k) و Roth IRA؟
نعم ، يمكنك الحصول على 401 (k) و Roth IRA. إنها ممارسة شائعة. ومع ذلك ، إذا كان دخلك مرتفعًا جدًا ، فقد لا تتمكن من المساهمة في Roth IRA بناءً على قيود الدخل.
