배제율

제외 비율이란 무엇입니까?

제외 비율은 단순히 세금이 부과되지 않는 투자자의 수익 비율입니다. 제외 비율은 달러 금액 이 초기 투자 수익 과 동일한 비율입니다. 제외 비율을 초과하는 수익에는 양도소득세 와 같은 세금 이 부과 됩니다. 대부분의 경우 제외 비율은 적격하지 않은 연금에 적용됩니다.

제외 비율의 작동 원리

제외 비율은 주로 다양한 형태의 비적격 보험 연금 을 통해 발생합니다. 즉각적인 연금 또는 연금 으로부터 지급금을 받을 때 연금 수령자가 받는 모든 지급금의 일부는 세금이 부과되지 않는 원금 반환으로 간주됩니다. 지불의 나머지 부분은 이자 소득으로 구성되며 과세 대상입니다. 제외 비율은 각 지불의 과세 및 비과세 부분을 결정합니다.

제외 비율 공식은 다음과 같습니다.

계약에 대한 투자 / 기대 수익.

제외 비율의 예

60세의 Alex가 $50,000 즉시 연금을 구입한다고 가정해 보겠습니다. 보험 회사는 Alex가 20년의 기대 수명을 가지고 있다고 가정하고 Alex에게 월 $284를 지불할 것을 약속합니다. 따라서 Alex의 초기 투자 $50,000는 $68,160로 증가할 것으로 예상됩니다. 그러나 보험 회사는 Alex의 $50,000를 20년에 걸쳐 분산해야 하며, 이는 약 $208/월에 해당합니다.

IRS는 보험 회사에서 Alex가 매월 지불하는 첫 번째 $208에 세금을 부과하지 않습니다. Alex의 전체 소득 및 퇴직 상태와 같은 기타 요인에 따라 $208 이상 지불 시 세금이 부과됩니다.

특별 고려 사항

제외 비율은 계약의 모든 원금을 수령하면 만료됩니다(계약의 해당 지점에 도달했다고 가정). 원금 전액이 소진되면 연금 전액이 과세됩니다.

제외 비율은 세금 전략이나 향상된 위험 관리 기술이 필요한 특정 투자에 대한 효과적인 성과 측정이 될 수 있습니다. 많은 보험 상품은 기술적으로 금융 증권이 아닙니다. 세금, 규제 및 감독 부담에 대한 제한이 적다는 이점을 제공합니다. 정통한 투자자는 이러한 도구를 사용하여 기존 금융 증권에서 얻을 수 없는 고유한 수익 및 수익 흐름을 설계할 수 있습니다. 그러한 기술 중 하나에는 현금 대신에 적격하지 않은 보험 연금을 사용하는 것이 포함될 수 있습니다. 이 경우 제외 비율은 계약 보유자가 자본 이득세가 요인이 되기 전에 원금을 회수하는 데 걸리는 시간에 대한 통찰력을 제공할 수 있습니다.

##하이라이트

• 제외 비율은 세금이 부과되지 않는 투자자의 수익률의 비율을 나타냅니다.

• 배제율은 조세 전략이나 강화된 위험 관리 기법이 필요한 증권 이외의 투자에 대한 효과적인 성과 지표가 될 수 있습니다.

• 공제율은 연금에서 자주 사용됩니다.