除外率

##除外率とは何ですか？

除外率は、税金の対象とならない投資家のリターンのパーセンテージです。除外率は、初期投資の収益に等しい金額のパーセンテージです。除外比率を超える収益は、キャピタルゲイン税などの税金の対象となります。ほとんどの場合、除外率は非適格年金に適用されます。

##除外率の仕組み

除外率は、主にさまざまな形態の非適格保険年金を通じて発生します。即時年金または年金から支払いを受け取る場合、年金受給者が受け取るすべての支払いの一部は、課税されない元本の返済と見なされます。支払いの残りの部分は利息収入で構成され、課税対象となります。除外率は、各支払いの課税対象部分と非課税部分を決定します。

除外率の計算式は次のとおりです。

契約への投資/期待収益。

##除外率の例

60歳のアレックスが50,000ドルの即時年金を購入したとします。保険会社は、アレックスの平均余命が20年であると想定し、アレックスに月額284ドルを支払うことを約束しています。したがって、Alexの初期投資額である50,000ドルは、68,160ドルに増加すると予想されます。ただし、保険会社は20年間でAlexの50,000ドルを分散する必要があります。これは、月額約208ドルに相当します。

IRSは、保険会社からのAlexの毎月の支払いの最初の208ドルに課税しません。これは、これを元本の非課税の返還と正しく見なしているためです。アレックスの全体的な収入や退職状況などの他の要因に応じて、208ドルを超える支払いには課税されます。

##特別な考慮事項

契約の元本がすべて受領されると、除外率は失効します（契約のその時点に到達したと仮定します）。元本の全額が使い果たされると、年金の全額が課税対象になります。

除外率は、税務戦略または強化されたリスク管理手法を必要とする特定の投資の効果的なパフォーマンス指標になります。多くの保険商品は技術的には金融証券ではありません。それらは、税、規制、および監視の負担に対する制限が少ないという利点を提供します。精通した投資家は、これらの商品を使用して、従来の金融証券では利用できなかった独自の収入とリターンの流れを設計することができます。そのような手法の1つには、現金の代わりに非適格保険年金を使用することが含まれます。この場合、除外比率は、キャピタルゲイン税が要因になる前に、元本を回収する時間の長さに関する洞察を契約者に提供することができます。

##ハイライト

-除外率とは、税金の対象とならない投資家のリターンの割合を指します。

-除外率は、税務戦略または強化されたリスク管理手法を必要とする証券以外の投資の効果的なパフォーマンス指標になります。

-除外率は、年金でよく使用されます。