해외부패방지법(FCPA)

해외부패방지법(FCPA)이란 무엇입니까?

FCPA(Foreign Corrupt Practices Act)는 미국 기업과 개인이 추가 사업 거래를 위해 외국 관리에게 뇌물을 제공하는 것을 금지하는 미국 법률입니다. FCPA에는 두 가지 주요 문서가 있습니다.

• 뇌물방지 조항

• 회계 관행을 말하는 장부, 기록 및 내부 통제 조항

FCPA는 전 세계 어디에서나 금지된 행위에 적용되며 미국 상장 기업 과 비상장 기업 모두에 적용됩니다.

해외부패방지법의 이해

해외 부패 방지법은 국제적으로 부패와 뇌물 수수를 대상으로 합니다. 1970년대까지 전 세계적으로 법적 절차를 신속하게 처리하거나 계약을 체결하기 위해 외국 관리에게 급여를 지급하는 것이 일반적인 비즈니스 관행이었습니다. 실제로 일부 국가에서는 기업 이 세금 신고서를 제출할 때 뇌물을 일상적인 업무 비용 으로 상쇄하는 경우가 많습니다. 그러나 일반적이라는 것이 이러한 행동을 바람직하거나 윤리적 으로 만들지 않습니다.

1977년 이 법안이 통과되었을 때 미국 기업들은 뇌물이 허용되는 해외 시장에서 공정하게 경쟁할 수 없었기 때문에 상당한 지지를 받았습니다. FCPA의 뇌물수수 방지 체제는 OECD( 경제 협력 개발 기구)와 같은 조약의 채택과 함께 서명 국가가 모든 금융 범죄를 불법화하도록 요구하는 조약의 채택과 함께 미국 기업을 위한 해외 경쟁의 장을 평준화하는 데 도움이 되었습니다.

뇌물수수 방지 조항

이 법은 외국 관리에 대한 뇌물 수수를 금지하고 전 세계적으로 부패와 권력 남용을 방지하기 위한 것입니다. FCPA에는 상장 기업, 그 이사, 임원, 주주, 대리인 및 직원의 행동을 규율하는 정책이 포함되어 있습니다. 여기에는 회사와 의 합작 투자(JV) 에서 컨설턴트 및 파트너와 같은 제3자를 통한 작업이 포함 됩니다.

장부, 기록 및 내부 통제 조항

법의 이 섹션은 뇌물 방지 조항과 함께 운영되는 회계 투명성 지침을 간략하게 설명합니다. FCPA는 증권이 미국에 상장되어 있는 회사가 회계 규정을 충족하도록 요구합니다. 회계 규정은 부패한 지불을 은폐하기 어렵게 하는 자산 기록 방식을 인용합니다.

규제 기관이 비즈니스 거래를 적절하게 회계 처리할 수 있도록 내부 통제 를 고안하고 유지해야 합니다 .

해외부패방지법 위반

미국 증권거래위원회(SEC) 와 법무부(DOJ)가 공동으로 해외부패방지법 시행을 책임지고 있습니다. SEC는 FCPA가 주관하는 문제에 집중하기 위해 집행 부서 내에 특별 부서를 만들었습니다.

이 행위를 위반하는 사람은 상당한 제재 및 처벌을 받을 수 있으며 형사 및 민사 소송이 모두 청구될 수 있습니다. 처벌에는 뇌물을 통해 받을 것으로 예상되는 이익의 두 배에 달하는 벌금이 포함됩니다. 법 위반으로 유죄 판결을 받은 기업체는 향후 규정 준수를 보장하기 위해 독립 감사인 의 감독을 수락해야 할 수 있습니다. 이 법을 위반한 개인은 최대 5년의 징역형에 처할 수 있습니다.

FCPA의 SEC 샘플 규칙

SEC는 SEC 웹사이트에 보도 자료 형식으로 법의 현재 위반 사항과 집행 조치를 게시합니다. 기관은 또한 법의 원칙을 위반한 개인과 회사의 요약 목록을 연도별로 정리합니다.

예를 들어, 2019년 SEC의 일부 판결에는 다음에 대한 조치가 포함되었습니다.

• 스톡홀름에 기반을 둔 다국적 통신 회사인 Ericsson(NASDAQ: ERIC)은 사기 컨설턴트를 사용하는 것과 관련된 대규모 뇌물 수수 계획에 참여하여 FCPA를 위반한 혐의를 해결하기 위해 SEC와 DOJ에 10억 달러 이상을 지불하기로 합의했습니다. 여러 국가의 공무원에게 비밀리에 자금을 제공합니다.

• 마이크로소프트(나스닥: MSFT)는 헝가리, 태국, 사우디아라비아, 터키의 FCPA 위반과 관련된 SEC 혐의와 헝가리와 관련된 형사 고발을 해결하기 위해 2,400만 달러 이상을 지불하기로 합의했다.

• Goldman Sachs(NYSE: GS)의 전 임원인 Tim Leissner는 수백만 달러를 획득한 부패 계획에 참여하여 FCPA를 위반한 증권 업계의 영구 금지 조치를 포함하는 SEC와의 합의에 동의했습니다. Goldman Sachs의 수익성 있는 계약을 확보하기 위해 다양한 정부 관리에게 불법적인 뇌물을 제공합니다.

• SEC는 Walmart Inc.를 기소했습니다. (NYSE: WMT) 소매업체가 급속한 국제적 성장을 경험하면서 10년 이상 동안 충분한 부패 방지 규정 준수 프로그램을 운영하지 않아 FCPA의 장부, 기록 및 내부 회계 통제를 위반했습니다. Walmart는 SEC의 혐의를 해결하기 위해 1억 4,400만 달러 이상을 지불하고 법무부가 병행 형사 기소를 해결하는 데 약 1억 3,800만 달러를 지불하기로 합의했습니다.

##하이라이트

• FCPA(Foreign Corrupt Practices Act)는 기업과 개인이 추가 사업 거래를 위해 외국 공무원에게 뇌물을 제공하는 것을 금지하는 미국 법령입니다.

• 1977년 FCPA 통과로 해외 시장에서 미국 기업의 공평한 경쟁의 장을 마련했습니다.

• 증권거래위원회(SEC)와 법무부(DOJ) 모두 FCPA를 시행할 책임이 있습니다.