Legge sulle pratiche di corruzione all'estero (FCPA)

Che cos'è il Foreign Corrupt Practices Act (FCPA)?

Il Foreign Corrupt Practices Act (FCPA, la legge) è una legge degli Stati Uniti che vieta alle aziende e ai privati statunitensi di pagare tangenti a funzionari stranieri per ulteriori accordi commerciali. L'FCPA contiene due articoli principali:

• Le disposizioni anticorruzione

• I libri, i registri e le disposizioni di controllo interno, che parlano di pratiche contabili

L'FCPA si applica a comportamenti vietati in qualsiasi parte del mondo e si estende sia alle società quotate in borsa degli Stati Uniti che alle società private.

Comprendere la legge sulle pratiche di corruzione all'estero

Il Foreign Corrupt Practices Act prende di mira la corruzione e la concussione a livello internazionale. Pagare funzionari stranieri per accelerare le procedure legali o ottenere contratti era una pratica commerciale comune in tutto il mondo fino agli anni '70. In alcuni paesi, infatti, le società cancellavano regolarmente le tangenti come normali spese aziendali al momento della presentazione delle dichiarazioni dei redditi. Essere comuni, tuttavia, non rende questo comportamento desiderabile o etico.

Quando l'atto è stato approvato nel 1977, ha ricevuto un sostegno sostanziale dalle imprese americane perché non potevano competere in modo equo nei mercati esteri dove era accettata la corruzione. Il regime anticorruzione dell'FCPA, insieme all'adozione di trattati come l' Organizzazione per la cooperazione e lo sviluppo economico (OCSE), che richiedeva ai paesi firmatari di mettere fuori legge tutti i crimini finanziari, ha contribuito a livellare il campo di gioco all'estero per le imprese statunitensi.

Disposizioni anticorruzione

L'atto vieta la corruzione di funzionari stranieri e intende scoraggiare la corruzione e gli abusi di potere in tutto il mondo. L'FCPA contiene politiche per disciplinare le azioni delle società quotate in borsa, dei loro amministratori, funzionari, azionisti, agenti e dipendenti. Ciò include il lavoro tramite terze parti come consulenti e partner in una joint venture (JV) con l'azienda, il che significa che l'uso di proxy per eseguire una tangente non proteggerà l'azienda o l'individuo dalla responsabilità.

Libri, registri e disposizioni di controllo interno

Questa sezione dell'atto delinea le linee guida sulla trasparenza contabile che intendono operare di pari passo con le disposizioni anticorruzione. L'FCPA richiede alle società i cui titoli sono quotati negli Stati Uniti di rispettare le sue disposizioni contabili, che citano modalità di registrazione delle attività che rendono difficile mascherare i pagamenti di corruzione.

Le società coperte dalla legge devono anche ideare e mantenere controlli interni per assicurare alle autorità di regolamentazione che le loro transazioni commerciali siano contabilizzate correttamente.

Violazione della legge sulle pratiche di corruzione all'estero

La Securities and Exchange Commission (SEC) e il Dipartimento di giustizia (DOJ) sono congiuntamente responsabili dell'applicazione del Foreign Corrupt Practices Act. Da parte sua, la SEC ha creato un'unità speciale all'interno della sua divisione di applicazione per concentrarsi su questioni che rientrano negli auspici dell'FCPA.

I trasgressori dell'atto possono essere soggetti a sanzioni e sanzioni sostanziali e possono essere addebitate azioni sia penali che civili. Le sanzioni includono multe fino al doppio dell'importo del beneficio che si prevede di ricevere dalla corruzione. Le entità aziendali ritenute colpevoli di aver violato l'atto possono essere costrette ad accettare la supervisione di un revisore indipendente per garantire la conformità futura. Le persone coinvolte nella violazione di questa legge possono rischiare la reclusione fino a cinque anni.

Esempi di sentenze SEC nell'FCPA

La SEC pubblica le attuali violazioni dell'atto, insieme alle sue azioni esecutive, sul sito web della SEC sotto forma di comunicato stampa. L'agenzia redige anche un elenco riepilogativo, organizzato per anno solare, di individui e aziende che hanno violato i principi dell'atto.

Ad esempio, nel 2019, alcune delle sentenze della SEC includevano azioni contro:

• Ericsson (NASDAQ:ERIC), la multinazionale di telecomunicazioni con sede a Stoccolma, ha accettato di pagare più di 1 miliardo di dollari alla SEC e al DOJ per risolvere le accuse di violazione dell'FCPA impegnandosi in un piano di corruzione su larga scala che prevede l'uso di consulenti fittizi per incanalare segretamente denaro a funzionari governativi in più paesi.

• Microsoft (NASDAQ: MSFT) ha accettato di pagare più di 24 milioni di dollari per risolvere le accuse della SEC relative alle violazioni dell'FCPA in Ungheria, Tailandia, Arabia Saudita e Turchia e le accuse penali relative all'Ungheria.

• Tim Leissner, un ex dirigente di Goldman Sachs (NYSE: GS), ha accettato un accordo con la SEC che include un divieto permanente dal settore dei titoli per aver violato l'FCPA impegnandosi in uno schema di corruzione, in cui ha ottenuto milioni di dollari pagando tangenti illegali a vari funzionari governativi per assicurarsi contratti redditizi per Goldman Sachs.

• La SEC ha accusato Walmart Inc. (NYSE: WMT) di aver violato i libri contabili, i registri e le disposizioni sui controlli contabili interni dell'FCPA non avendo attuato un programma di conformità anticorruzione sufficiente per oltre un decennio poiché il rivenditore ha registrato una rapida crescita internazionale . Walmart ha accettato di pagare più di $ 144 milioni per risolvere le accuse della SEC e circa $ 138 milioni per risolvere le accuse penali parallele del DOJ per un totale combinato di oltre $ 282 milioni.

Mette in risalto

• Il Foreign Corrupt Practices Act (FCPA) è una legge statunitense che vieta alle aziende e ai privati di pagare tangenti a funzionari stranieri per ulteriori accordi commerciali.

• L'approvazione dell'FCPA, nel 1977, ha contribuito a livellare il campo di gioco per le imprese americane nei mercati esteri.

• Sia la Securities and Exchange Commission (SEC) che il Dipartimento di Giustizia (DOJ) sono responsabili dell'applicazione dell'FCPA.