Gesetz über ausländische Korruptionspraktiken (FCPA)
Was ist der Foreign Corrupt Practices Act (FCPA)?
Der Foreign Corrupt Practices Act (FCPA, das Gesetz) ist ein US-amerikanisches Gesetz, das US-Firmen und Privatpersonen verbietet, Bestechungsgelder an ausländische Beamte zu zahlen, um Geschäftsabschlüsse voranzutreiben. Der FCPA enthält zwei Hauptartikel:
Die Bestimmungen zur Bekämpfung von Bestechung
Die Bücher, Aufzeichnungen und internen Kontrollbestimmungen, die sich auf Rechnungslegungspraktiken beziehen
Der FCPA gilt für verbotenes Verhalten überall auf der Welt und erstreckt sich sowohl auf börsennotierte US-Unternehmen als auch auf Privatunternehmen.
Den Foreign Corrupt Practices Act verstehen
Der Foreign Corrupt Practices Act zielt international auf Korruption und Bestechung ab. Die Bezahlung ausländischer Beamter für die Beschleunigung von Gerichtsverfahren oder die Erlangung von Verträgen war bis weit in die 1970er Jahre eine gängige Geschäftspraxis auf der ganzen Welt. Tatsächlich schreiben Unternehmen in einigen Ländern Bestechungsgelder routinemäßig als normale Geschäftsausgaben ab, wenn sie ihre Steuererklärungen abgeben. Dass es häufig vorkommt, macht dieses Verhalten jedoch nicht wünschenswert oder ethisch vertretbar.
Als das Gesetz 1977 verabschiedet wurde, erhielt es erhebliche Unterstützung von amerikanischen Unternehmen, weil sie auf ausländischen Märkten, auf denen Bestechung akzeptiert wurde, nicht fair konkurrieren konnten. Das Antikorruptionsregime des FCPA – zusammen mit der Verabschiedung von Verträgen wie denen der Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung (OECD), die von den Unterzeichnerstaaten verlangten, alle Finanzkriminalität zu verbieten – hat dazu beigetragen, die Wettbewerbsbedingungen für US-Unternehmen im Ausland zu verbessern.
##Bestimmungen zur Bestechungsbekämpfung
Das Gesetz verbietet die Bestechung ausländischer Amtsträger und soll Korruption und Machtmissbrauch weltweit verhindern. Der FCPA enthält Richtlinien zur Regelung der Handlungen börsennotierter Unternehmen, ihrer Direktoren, leitenden Angestellten, Aktionäre, Vertreter und Mitarbeiter. Dazu gehört auch die Zusammenarbeit mit Dritten wie Beratern und Partnern in einem Joint Venture (JV) mit dem Unternehmen – was bedeutet, dass die Verwendung von Stellvertretern zur Ausführung einer Bestechung das Unternehmen oder die Einzelperson nicht vor Schuld schützt.
Bücher, Aufzeichnungen und interne Kontrollbestimmungen
Dieser Abschnitt des Gesetzes umreißt die Richtlinien zur Rechnungslegungstransparenz , die zusammen mit den Bestimmungen zur Bekämpfung von Bestechung gelten sollen. Der FCPA verlangt von Unternehmen, deren Wertpapiere in den USA notiert sind, dass sie ihre Rechnungslegungsvorschriften einhalten, die Möglichkeiten zur Aufzeichnung von Vermögenswerten aufführen, die es schwierig machen, korrupte Zahlungen zu verschleiern.
Unternehmen, die unter das Gesetz fallen, müssen außerdem interne Kontrollen entwickeln und aufrechterhalten,. um den Aufsichtsbehörden zu gewährleisten, dass ihre Geschäftstransaktionen ordnungsgemäß verbucht werden.
Verstoß gegen das Foreign Corrupt Practices Act
Die Securities and Exchange Commission (SEC) und das Department of Justice (DOJ) sind gemeinsam für die Durchsetzung des Foreign Corrupt Practices Act verantwortlich. Die SEC hat ihrerseits innerhalb ihrer Durchsetzungsabteilung eine spezielle Einheit eingerichtet, die sich auf Angelegenheiten konzentriert, die unter die Schirmherrschaft des FCPA fallen.
Verstöße gegen das Gesetz können mit erheblichen Sanktionen und Strafen rechnen, und sowohl strafrechtliche als auch zivilrechtliche Maßnahmen können angeklagt werden. Zu den Strafen gehören Bußgelder in Höhe des Doppelten des erwarteten Vorteils aus der Bestechung. Körperschaften, die des Verstoßes gegen das Gesetz für schuldig befunden werden, können gezwungen sein, die Aufsicht eines unabhängigen Wirtschaftsprüfers zu akzeptieren, um die zukünftige Einhaltung sicherzustellen. Personen, die an einem Verstoß gegen dieses Gesetz beteiligt sind, können mit einer Freiheitsstrafe von bis zu fünf Jahren rechnen.
SEC Musterentscheidungen im FCPA
Die SEC veröffentlicht aktuelle Verstöße gegen das Gesetz zusammen mit ihren Durchsetzungsmaßnahmen auf der SEC-Website im Format einer Pressemitteilung. Die Agentur redigiert auch eine zusammenfassende Liste, geordnet nach Kalenderjahren, von Einzelpersonen und Firmen, die gegen die Grundsätze des Gesetzes verstoßen haben.
Im Jahr 2019 umfassten einige der Urteile der SEC beispielsweise Klagen gegen:
Ericsson (NASDAQ: ERIC), das in Stockholm ansässige multinationale Telekommunikationsunternehmen, erklärte sich bereit, mehr als 1 Milliarde US-Dollar an die SEC und das DOJ zu zahlen, um Vorwürfe aufzuklären, denen zufolge es gegen das FCPA verstoßen hatte, indem es sich an einem groß angelegten Bestechungsprogramm beteiligte, das den Einsatz von Scheinberatern beinhaltete um heimlich Geld an Regierungsbeamte in mehreren Ländern zu leiten.
Microsoft (NASDAQ: MSFT) erklärte sich bereit, mehr als 24 Millionen US-Dollar zu zahlen, um SEC-Vorwürfe im Zusammenhang mit FCPA-Verstößen in Ungarn, Thailand, Saudi-Arabien und der Türkei sowie Strafanzeigen im Zusammenhang mit Ungarn zu begleichen.
Tim Leissner, ein ehemaliger leitender Angestellter von Goldman Sachs (NYSE: GS), stimmte einem Vergleich mit der SEC zu, der einen dauerhaften Ausschluss der Wertpapierbranche für die Verletzung des FCPA durch Beteiligung an einem Korruptionsprogramm beinhaltet, bei dem er Millionen von Dollar erhielt durch Zahlung ungesetzlicher Bestechungsgelder an verschiedene Regierungsbeamte, um lukrative Verträge für Goldman Sachs zu sichern.
Die SEC beschuldigte Walmart Inc. (NYSE: WMT) des Verstoßes gegen die Bestimmungen des FCPA zu Büchern, Aufzeichnungen und internen Buchhaltungskontrollen, weil es mehr als ein Jahrzehnt lang kein ausreichendes Antikorruptions-Compliance-Programm betrieben habe, da der Einzelhändler ein schnelles internationales Wachstum erlebte . Walmart erklärte sich bereit, mehr als 144 Millionen US-Dollar für die Beilegung der Anklagen der SEC und etwa 138 Millionen US-Dollar für die Beilegung paralleler strafrechtlicher Anklagen des DOJ zu zahlen, was insgesamt mehr als 282 Millionen US-Dollar entspricht.
Höhepunkte
Der Foreign Corrupt Practices Act (FCPA) ist ein US-Gesetz, das Firmen und Einzelpersonen verbietet, Bestechungsgelder an ausländische Beamte zu zahlen, um Geschäftsabschlüsse voranzutreiben.
Die Verabschiedung des FCPA im Jahr 1977 trug dazu bei, die Wettbewerbsbedingungen für amerikanische Unternehmen auf den Märkten in Übersee anzugleichen.
Sowohl die Securities and Exchange Commission (SEC) als auch das Department of Justice (DOJ) sind für die Durchsetzung des FCPA zuständig.
