विदेशी भ्रष्ट आचरण अधिनियम (FCPA)

विदेशी भ्रष्ट आचरण अधिनियम (FCPA) क्या है?

विदेशी भ्रष्ट आचरण अधिनियम (FCPA, अधिनियम) एक संयुक्त राज्य का कानून है जो अमेरिकी फर्मों और व्यक्तियों को आगे के व्यापारिक सौदों के लिए विदेशी अधिकारियों को रिश्वत देने से रोकता है। एफसीपीए में दो मुख्य लेख शामिल हैं:

• रिश्वत विरोधी प्रावधान

• बहीखाता, अभिलेख और आंतरिक नियंत्रण प्रावधान, जो लेखांकन प्रथाओं के बारे में बताता है

एफसीपीए दुनिया में कहीं भी निषिद्ध आचरण पर लागू होता है और अमेरिकी सार्वजनिक रूप से कारोबार करने वाली कंपनियों और निजी तौर पर आयोजित कंपनियों दोनों पर लागू होता है।

विदेशी भ्रष्ट आचरण अधिनियम को समझना

विदेशी भ्रष्ट आचरण अधिनियम अंतरराष्ट्रीय स्तर पर भ्रष्टाचार और रिश्वतखोरी को लक्षित करता है। कानूनी प्रक्रियाओं में तेजी लाने या अनुबंध प्राप्त करने के लिए विदेशी अधिकारियों को भुगतान करना 1970 के दशक में दुनिया भर में एक सामान्य व्यवसायिक प्रथा थी। कुछ देशों में, वास्तव में, निगम नियमित रूप से अपने कर रिटर्न दाखिल करते समय रिश्वत को सामान्य व्यवसाय के खर्चों के रूप में बट्टे खाते में डाल देते हैं। हालांकि, सामान्य होना इस व्यवहार को वांछनीय या नैतिक नहीं बनाता है ।

1977 में जब अधिनियम पारित किया गया, तो इसे अमेरिकी व्यवसायों से पर्याप्त समर्थन मिला क्योंकि वे विदेशी बाजारों में निष्पक्ष रूप से प्रतिस्पर्धा नहीं कर सकते थे जहाँ रिश्वत स्वीकार की जाती थी। एफसीपीए के रिश्वत-विरोधी शासन-साथ-साथ आर्थिक सहयोग और विकास संगठन (ओईसीडी) जैसी संधियों को अपनाने के साथ-साथ, जिसके लिए सभी वित्तीय अपराधों पर हस्ताक्षर करने वाले देशों की आवश्यकता होती है- ने अमेरिकी व्यवसायों के लिए विदेशों में खेल के मैदान को समतल करने में मदद की है।

रिश्वत विरोधी प्रावधान

यह अधिनियम विदेशी अधिकारियों की रिश्वतखोरी को प्रतिबंधित करता है और दुनिया भर में भ्रष्टाचार और सत्ता के दुरुपयोग को रोकने का इरादा रखता है। एफसीपीए में सार्वजनिक रूप से कारोबार करने वाली कंपनियों, उनके निदेशकों, अधिकारियों, शेयरधारकों, एजेंटों और कर्मचारियों के कार्यों को नियंत्रित करने के लिए नीतियां शामिल हैं। इसमें कंपनी के साथ एक संयुक्त उद्यम (जेवी) में सलाहकारों और भागीदारों जैसे तीसरे पक्षों के माध्यम से काम करना शामिल है - जिसका अर्थ है कि रिश्वत को अंजाम देने के लिए प्रॉक्सी का उपयोग कंपनी या व्यक्ति को दोषी होने से नहीं बचाएगा।

पुस्तकें, अभिलेख और आंतरिक नियंत्रण प्रावधान

अधिनियम का यह खंड लेखांकन पारदर्शिता दिशानिर्देशों की रूपरेखा तैयार करता है जो रिश्वत विरोधी प्रावधानों के साथ मिलकर काम करने के लिए हैं। एफसीपीए को उन कंपनियों की आवश्यकता होती है जिनकी प्रतिभूतियां यूएस में सूचीबद्ध हैं, जो इसके लेखांकन प्रावधानों को पूरा करती हैं, जो संपत्ति को रिकॉर्ड करने के तरीकों का हवाला देती हैं जिससे भ्रष्ट भुगतानों को छुपाना मुश्किल हो जाता है।

अधिनियम द्वारा कवर किए गए निगमों को भी नियामकों को आश्वस्त करने के लिए आंतरिक नियंत्रण तैयार करना और बनाए रखना चाहिए कि उनके व्यापार लेनदेन का ठीक से हिसाब लगाया जाए।

विदेशी भ्रष्ट आचरण अधिनियम का उल्लंघन

के लिए प्रतिभूति और विनिमय आयोग (SEC) और न्याय विभाग (DOJ) संयुक्त रूप से जिम्मेदार हैं। अपने हिस्से के लिए, एसईसी ने एफसीपीए के तत्वावधान में आने वाले मामलों पर ध्यान केंद्रित करने के लिए अपने प्रवर्तन विभाग के भीतर एक विशेष इकाई बनाई।

अधिनियम के उल्लंघनकर्ताओं को पर्याप्त प्रतिबंधों और दंड का सामना करना पड़ सकता है, और आपराधिक और नागरिक दोनों कार्यों का आरोप लगाया जा सकता है। सजा में रिश्वतखोरी से प्राप्त होने वाले लाभ की दोगुनी राशि का जुर्माना शामिल है। अधिनियम के उल्लंघन के दोषी पाए जाने वाले कॉर्पोरेट संस्थाओं को भविष्य के अनुपालन को सुनिश्चित करने के लिए एक स्वतंत्र लेखा परीक्षक की निगरानी को स्वीकार करने के लिए मजबूर किया जा सकता है। इस कानून को तोड़ने में शामिल व्यक्तियों को पांच साल तक की कैद हो सकती है।

एफसीपीए में एसईसी नमूना नियम

एसईसी प्रेस विज्ञप्ति प्रारूप में एसईसी वेबसाइट पर अपने प्रवर्तन कार्यों के साथ अधिनियम के वर्तमान उल्लंघनों को प्रकाशित करता है। एजेंसी अधिनियम के सिद्धांतों का उल्लंघन करने वाले व्यक्तियों और फर्मों की कैलेंडर वर्ष द्वारा आयोजित एक सारांश सूची को भी संशोधित करती है।

उदाहरण के लिए, 2019 में, SEC के कुछ फैसलों में इनके खिलाफ कार्रवाई शामिल थी:

• एरिक्सन (NASDAQ: ERIC), स्टॉकहोम स्थित बहुराष्ट्रीय दूरसंचार कंपनी, SEC और DOJ को आरोपों को हल करने के लिए $ 1 बिलियन से अधिक का भुगतान करने के लिए सहमत हुई कि उसने बड़े पैमाने पर रिश्वतखोरी योजना में शामिल होकर फ़ेम सलाहकारों के उपयोग से एफसीपीए का उल्लंघन किया। कई देशों में सरकारी अधिकारियों को गुप्त रूप से पैसा जमा करने के लिए।

• माइक्रोसॉफ्ट (NASDAQ: MSFT) हंगरी, थाईलैंड, सऊदी अरब और तुर्की में एफसीपीए उल्लंघनों से संबंधित एसईसी शुल्क और हंगरी से संबंधित आपराधिक आरोपों को निपटाने के लिए $24 मिलियन से अधिक का भुगतान करने के लिए सहमत हुआ।

• गोल्डमैन सैक्स (एनवाईएसई: जीएस) के एक पूर्व कार्यकारी टिम लीसनर, एसईसी के साथ एक समझौते के लिए सहमत हुए, जिसमें एक भ्रष्टाचार योजना में शामिल होकर एफसीपीए का उल्लंघन करने के लिए प्रतिभूति उद्योग से एक स्थायी बार शामिल है, जिसमें उसने लाखों डॉलर प्राप्त किए। गोल्डमैन सैक्स के लिए आकर्षक अनुबंध सुरक्षित करने के लिए विभिन्न सरकारी अधिकारियों को गैरकानूनी रिश्वत देकर।

• एसईसी ने वॉलमार्ट इंक। (एनवाईएसई: डब्लूएमटी) एक दशक से अधिक समय तक पर्याप्त भ्रष्टाचार विरोधी अनुपालन कार्यक्रम संचालित करने में विफल रहने के कारण एफसीपीए की पुस्तकों, अभिलेखों और आंतरिक लेखा नियंत्रणों का उल्लंघन करने के साथ-साथ खुदरा विक्रेता ने तेजी से अंतर्राष्ट्रीय विकास का अनुभव किया। वॉलमार्ट एसईसी के आरोपों को निपटाने के लिए $ 144 मिलियन से अधिक और डीओजे द्वारा समानांतर आपराधिक आरोपों को हल करने के लिए लगभग $ 138 मिलियन का भुगतान करने के लिए कुल मिलाकर $ 282 मिलियन से अधिक का भुगतान करने पर सहमत हुआ।

##हाइलाइट

• विदेशी भ्रष्ट आचरण अधिनियम (FCPA) एक अमेरिकी क़ानून है जो फर्मों और व्यक्तियों को विदेशी अधिकारियों को आगे के व्यापारिक सौदों के लिए रिश्वत देने से रोकता है।

• 1977 में एफसीपीए के पारित होने से विदेशी बाजारों में अमेरिकी व्यवसायों के लिए खेल के मैदान को समतल करने में मदद मिली।

• एफसीपीए को लागू करने के लिए प्रतिभूति और विनिमय आयोग (एसईसी) और न्याय विभाग (डीओजे) दोनों जिम्मेदार हैं।