Lei de Práticas de Corrupção Estrangeira (FCPA)
O que é a Lei de Práticas de Corrupção no Exterior (FCPA)?
A Lei de Práticas de Corrupção no Exterior (FCPA, a Lei) é uma lei dos Estados Unidos que proíbe empresas e indivíduos dos EUA de pagar subornos a funcionários estrangeiros para realizar negócios. A FCPA contém dois artigos principais:
As disposições antissuborno
Os livros, registros e provisões de controle interno, que tratam das práticas contábeis
A FCPA se aplica a condutas proibidas em qualquer lugar do mundo e se estende tanto a empresas de capital aberto dos EUA quanto a empresas de capital fechado.
Entendendo a Lei de Práticas de Corrupção no Exterior
A Lei de Práticas de Corrupção no Exterior visa a corrupção e o suborno internacionalmente. Pagar funcionários estrangeiros para acelerar processos legais ou obter contratos era uma prática comercial comum em todo o mundo até a década de 1970. Em alguns países, de fato, as corporações rotineiramente baixavam subornos como despesas normais de negócios ao apresentar suas declarações de impostos. Ser comum, no entanto, não torna esse comportamento desejável ou ético.
Quando a lei foi aprovada em 1977, recebeu apoio substancial das empresas americanas porque não podiam competir de forma justa nos mercados estrangeiros onde o suborno era aceito. O regime antissuborno da FCPA – juntamente com a adoção de tratados como o da Organização para Cooperação e Desenvolvimento Econômico (OCDE), que exigia que os países signatários proibissem todos os crimes financeiros – ajudou a nivelar o campo de atuação das empresas americanas no exterior.
Disposições Antissuborno
A lei proíbe o suborno de funcionários estrangeiros e pretende deter a corrupção e os abusos de poder em todo o mundo. A FCPA contém políticas para reger as ações de empresas de capital aberto, seus diretores, executivos, acionistas, agentes e funcionários. Isso inclui trabalhar por meio de terceiros,. como consultores e parceiros em uma joint venture (JV) com a empresa, o que significa que o uso de procurações para executar um suborno não protegerá a empresa ou o indivíduo de culpa.
Livros, Registros e Disposições de Controle Interno
Esta seção da lei descreve as diretrizes de transparência contábil que devem operar em conjunto com as disposições antissuborno. A FCPA exige que as empresas cujos títulos estejam listados nos EUA cumpram suas disposições contábeis, que citam formas de registro de ativos que dificultam a ocultação de pagamentos corruptos.
As empresas abrangidas pela lei também devem elaborar e manter controles internos para garantir aos reguladores que suas transações comerciais sejam contabilizadas adequadamente.
Violação da Lei de Práticas de Corrupção no Exterior
A Securities and Exchange Commission (SEC) e o Departamento de Justiça (DOJ) são conjuntamente responsáveis pela aplicação da Lei de Práticas de Corrupção no Exterior. De sua parte, a SEC criou uma unidade especial dentro de sua divisão de fiscalização para se concentrar em assuntos que estão sob os auspícios da FCPA.
Os infratores da lei podem enfrentar sanções e penalidades substanciais, e ações criminais e civis podem ser cobradas. As punições incluem multas que chegam ao dobro do valor do benefício esperado do suborno. As entidades corporativas consideradas culpadas de violar a lei podem ser forçadas a aceitar a supervisão de um auditor independente para garantir o cumprimento futuro. Indivíduos envolvidos em infringir esta lei podem enfrentar prisão por até cinco anos.
Regras de exemplo da SEC na FCPA
A SEC publica as violações atuais da lei, juntamente com suas ações de execução, no site da SEC em formato de comunicado à imprensa. A agência também edita uma lista resumida, organizada por ano civil, de indivíduos e empresas que violaram os princípios da lei.
Por exemplo, em 2019, algumas das decisões da SEC incluíram ações contra:
A Ericsson (NASDAQ: ERIC), empresa multinacional de telecomunicações com sede em Estocolmo, concordou em pagar mais de US$ 1 bilhão à SEC e ao DOJ para resolver acusações de violação da FCPA ao se envolver em um esquema de suborno em grande escala envolvendo o uso de consultores fraudulentos para canalizar dinheiro secretamente para funcionários do governo em vários países.
A Microsoft (NASDAQ: MSFT) concordou em pagar mais de US$ 24 milhões para liquidar as acusações da SEC relacionadas a violações da FCPA na Hungria, Tailândia, Arábia Saudita e Turquia, e acusações criminais relacionadas à Hungria.
Tim Leissner, ex-executivo do Goldman Sachs (NYSE: GS), concordou com um acordo com a SEC que inclui uma proibição permanente da indústria de valores mobiliários por violar a FCPA ao se envolver em um esquema de corrupção, no qual obteve milhões de dólares pagando subornos ilegais a vários funcionários do governo para garantir contratos lucrativos para a Goldman Sachs.
A SEC acusou o Walmart Inc. (NYSE: WMT) por violar os livros, registros e controles contábeis internos da FCPA ao deixar de operar um programa de conformidade anticorrupção suficiente por mais de uma década, pois o varejista experimentou um rápido crescimento internacional. O Walmart concordou em pagar mais de US$ 144 milhões para liquidar as acusações da SEC e aproximadamente US$ 138 milhões para resolver acusações criminais paralelas do DOJ por um total combinado de mais de US$ 282 milhões.
##Destaques
A Lei de Práticas de Corrupção no Exterior (FCPA) é uma lei dos EUA que proíbe empresas e indivíduos de pagar subornos a funcionários estrangeiros para realizar negócios.
A aprovação da FCPA, em 1977, ajudou a nivelar o campo de atuação das empresas americanas nos mercados estrangeiros.
Tanto a Securities and Exchange Commission (SEC) quanto o Departamento de Justiça (DOJ) são responsáveis pela aplicação da FCPA.
