Yabancı Yolsuzluk Faaliyetleri Yasası (FCPA)
Yabancı Yolsuzluk Faaliyetleri Yasası (FCPA) Nedir?
Yabancı Yolsuzluk Uygulamaları Yasası (FCPA, Yasa), ABD firmalarının ve bireylerin, daha fazla iş anlaşmaları yapmak için yabancı yetkililere rüşvet vermesini yasaklayan bir Birleşik Devletler yasasıdır. FCPA iki ana madde içerir:
Rüşvetle mücadele hükümleri
Muhasebe uygulamalarına değinen defterler, kayıtlar ve iç kontrol hükümleri
FCPA, dünyanın herhangi bir yerindeki yasaklanmış davranışlar için geçerlidir ve hem ABD'de halka açık şirketlere hem de özel şirketlere kadar uzanır.
Yurtdışı Yolsuzluk Uygulamaları Yasasını Anlamak
Yabancı Yolsuzluk Uygulamaları Yasası, uluslararası düzeyde yolsuzluk ve rüşveti hedefler. Yasal süreçleri hızlandırmak veya sözleşmeler almak için yabancı yetkililere ödeme yapmak, 1970'lere kadar dünya çapında yaygın bir iş uygulamasıydı. Aslında bazı ülkelerde, şirketler vergi beyannamelerini doldururken rutin olarak rüşvetleri normal işletme giderleri olarak kaleme alırlar. Bununla birlikte, yaygın olmak bu davranışı arzu edilir veya etik yapmaz .
Kanun 1977'de kabul edildiğinde, rüşvetin kabul edildiği denizaşırı pazarlarda adil bir şekilde rekabet edemedikleri için Amerikan şirketlerinden önemli ölçüde destek aldı. FCPA'nın rüşvetle mücadele rejimi , imzalayan ülkelerin tüm mali suçları yasaklamasını gerektiren Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Teşkilatı (OECD) gibi anlaşmaların kabul edilmesiyle birlikte, ABD'deki işletmeler için yurtdışındaki oyun alanını düzleştirmeye yardımcı oldu.
Rüşvetle Mücadele Hükümleri
Yasa, yabancı yetkililere rüşvet verilmesini yasaklıyor ve dünya çapında yolsuzluk ve yetki suistimallerini caydırmayı amaçlıyor. FCPA, halka açık şirketlerin, yöneticilerinin, görevlilerinin, hissedarlarının, acentelerinin ve çalışanlarının eylemlerini yöneten politikalar içerir. Bu, şirketle bir ortak girişimde (JV) danışmanlar ve ortaklar gibi üçüncü taraflar aracılığıyla çalışmayı içerir - yani, bir rüşvet vermek için vekillerin kullanılması şirketi veya kişiyi suçluluktan korumaz.
Kitaplar, Kayıtlar ve İç Kontrol Hükümleri
rüşvetle mücadele hükümleriyle birlikte çalışması amaçlanan muhasebe şeffaflığı ilkelerini özetlemektedir . FCPA , menkul kıymetleri ABD'de listelenmiş şirketlerin, yolsuzluk ödemelerini maskelemeyi zorlaştıran varlıkları kaydetme yollarından bahseden muhasebe hükümlerine uymasını şart koşuyor.
Yasanın kapsadığı şirketler ayrıca düzenleyicilere ticari işlemlerinin düzgün bir şekilde muhasebeleştirildiğinden emin olmak için iç kontroller tasarlamalı ve sürdürmelidir.
Yurtdışı Yolsuzluk Faaliyetleri Yasasını İhlal Etme
Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu (SEC) ve Adalet Bakanlığı (DOJ), Yabancı Yolsuzluk Faaliyetleri Yasası'nın uygulanmasından müştereken sorumludur. SEC, kendi adına, FCPA'nın himayesine giren konulara odaklanmak için uygulama bölümü içinde özel bir birim oluşturdu.
Eylemi ihlal edenler önemli yaptırımlar ve cezalarla karşı karşıya kalabilir ve hem cezai hem de hukuk davaları suçlanabilir. Cezalar, rüşvetten elde edilmesi beklenen menfaatin iki katı kadar olan para cezalarını içerir. Yasayı ihlal etmekten suçlu bulunan tüzel kişiler, gelecekteki uyumu sağlamak için bağımsız bir denetçinin gözetimini kabul etmeye zorlanabilir . Bu yasayı ihlal eden kişiler beş yıla kadar hapis cezasına çarptırılabilir.
FCPA'da SEC Örnek Kuralları
SEC, yasanın mevcut ihlallerini, yaptırım eylemleriyle birlikte SEC web sitesinde basın bülteni formatında yayınlar. Ajans ayrıca, yasanın ilkelerini ihlal eden kişi ve firmaların takvim yılına göre düzenlenmiş bir özet listesini de düzenler.
Örneğin, 2019'da SEC'in kararlarından bazıları aşağıdakilere karşı eylemleri içeriyordu:
Stockholm merkezli çok uluslu telekomünikasyon şirketi Ericsson (NASDAQ: ERIC), sahte danışmanların kullanımını içeren büyük ölçekli bir rüşvet planına girerek FCPA'yı ihlal ettiği suçlamalarını çözmek için SEC ve DOJ'a 1 milyar dolardan fazla ödemeyi kabul etti. birden fazla ülkede hükümet yetkililerine gizlice para akıtmak.
Microsoft (NASDAQ: MSFT), Macaristan, Tayland, Suudi Arabistan ve Türkiye'deki FCPA ihlalleriyle ilgili SEC suçlamalarını ve Macaristan'la ilgili cezai suçlamaları çözmek için 24 milyon dolardan fazla ödemeyi kabul etti.
Goldman Sachs'ın (NYSE: GS) eski bir yöneticisi olan Tim Leissner, SEC ile, milyonlarca dolar elde ettiği bir yolsuzluk planına katılarak FCPA'yı ihlal ettiği için menkul kıymetler sektöründen kalıcı bir yasak içeren bir anlaşmayı kabul etti. Goldman Sachs için kazançlı sözleşmeleri güvence altına almak için çeşitli hükümet yetkililerine yasa dışı rüşvet vererek.
SEC, Walmart Inc.'i suçladı. (NYSE: WMT), perakendeci hızlı uluslararası büyüme yaşarken, on yıldan fazla bir süredir yeterli bir yolsuzlukla mücadele uyum programını uygulamayarak FCPA'nın defterlerini, kayıtlarını ve dahili muhasebe kontrollerini ihlal etti. Walmart, SEC'in suçlamalarını çözmek için 144 milyon dolardan fazla ve DOJ tarafından paralel cezai suçlamaları çözmek için toplamda 282 milyon dolardan fazla olmak üzere yaklaşık 138 milyon dolar ödemeyi kabul etti.
##Öne çıkanlar
Yabancı Ülkelerde Yolsuzluk Uygulamaları Yasası (FCPA), firmaların ve bireylerin daha fazla ticari anlaşma için yabancı yetkililere rüşvet vermesini yasaklayan bir ABD yasasıdır.
1977'de FCPA'nın geçişi, denizaşırı pazarlarda Amerikan işletmeleri için oyun alanını düzleştirmeye yardımcı oldu.
Hem Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu (SEC) hem de Adalet Bakanlığı (DOJ), FCPA'nın uygulanmasından sorumludur.
