Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero (FCPA)
¿Qué es la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero (FCPA)?
La Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero (FCPA, la Ley) es una ley de los Estados Unidos que prohÃbe a las empresas y personas estadounidenses pagar sobornos a funcionarios extranjeros para promover acuerdos comerciales. La FCPA contiene dos artÃculos principales:
Las disposiciones antisoborno
Las disposiciones sobre libros, registros y control interno, que se refieren a las prácticas contables.
La FCPA se aplica a conductas prohibidas en cualquier parte del mundo y se extiende tanto a empresas estadounidenses que cotizan en bolsa como a empresas privadas.
Entendiendo la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero
La Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero tiene como objetivo la corrupción y el soborno a nivel internacional. Pagar a funcionarios extranjeros para agilizar procesos legales u obtener contratos era una práctica comercial común en todo el mundo hasta bien entrada la década de 1970. En algunos paÃses, de hecho, las corporaciones rutinariamente cancelaban los sobornos como gastos comerciales normales al presentar sus declaraciones de impuestos. El hecho de que sea común, sin embargo, no hace que este comportamiento sea deseable o ético.
Cuando se aprobó la ley en 1977, recibió un respaldo sustancial de las empresas estadounidenses porque no podÃan competir de manera justa en los mercados extranjeros donde se aceptaba el soborno. El régimen antisoborno de la FCPA, junto con la adopción de tratados como el de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE), que exigió a los paÃses signatarios prohibir todos los delitos financieros, ha ayudado a nivelar el campo de juego en el extranjero para las empresas estadounidenses.
Disposiciones contra el soborno
La ley prohÃbe el soborno de funcionarios extranjeros y pretende disuadir la corrupción y los abusos de poder en todo el mundo. La FCPA contiene polÃticas para regir las acciones de las empresas que cotizan en bolsa, sus directores, funcionarios, accionistas, agentes y empleados. Esto incluye trabajar a través de terceros,. como consultores y socios en una empresa conjunta (JV) con la empresa, lo que significa que el uso de representantes para ejecutar un soborno no protegerá a la empresa o al individuo de la culpabilidad.
Libros, Registros y Disposiciones de Control Interno
transparencia contable que están destinadas a operar junto con las disposiciones antisoborno. La FCPA requiere que las empresas cuyos valores cotizan en los EE. UU. cumplan con sus disposiciones contables, que citan formas de registrar activos que dificultan el encubrimiento de pagos corruptos.
Las corporaciones cubiertas por la ley también deben diseñar y mantener controles internos para garantizar a los reguladores que sus transacciones comerciales se contabilicen correctamente.
Violación de la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero
La Comisión de Bolsa y Valores (SEC) y el Departamento de Justicia (DOJ) son conjuntamente responsables de hacer cumplir la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero. Por su parte, la SEC creó una unidad especial dentro de su división de cumplimiento para enfocarse en asuntos que caen bajo los auspicios de la FCPA.
Los infractores de la ley pueden enfrentarse a sanciones y penas sustanciales, y pueden imputarse acciones penales y civiles. Las sanciones incluyen multas de hasta el doble del monto del beneficio que se espera recibir del soborno. Las entidades corporativas declaradas culpables de infringir la ley pueden verse obligadas a aceptar la supervisión de un auditor independiente para garantizar el cumplimiento futuro. Las personas involucradas en infringir esta ley pueden enfrentarse a penas de prisión de hasta cinco años.
Ejemplos de resoluciones de la SEC en la FCPA
La SEC publica las violaciones actuales de la ley, junto con sus acciones de ejecución, en el sitio web de la SEC en formato de comunicado de prensa. La agencia también redacta una lista resumida, organizada por año calendario, de personas y empresas que violaron los principios de la ley.
Por ejemplo, en 2019, algunos de los fallos de la SEC incluyeron acciones contra:
Ericsson (NASDAQ: ERIC), la multinacional de telecomunicaciones con sede en Estocolmo, acordó pagar más de mil millones de dólares a la SEC y al DOJ para resolver los cargos de que violó la FCPA al participar en un esquema de soborno a gran escala que involucraba el uso de consultores falsos. para canalizar secretamente dinero a funcionarios gubernamentales en varios paÃses.
Microsoft (NASDAQ: MSFT) acordó pagar más de $24 millones para resolver los cargos de la SEC relacionados con violaciones de la FCPA en HungrÃa, Tailandia, Arabia Saudita y TurquÃa, y cargos penales relacionados con HungrÃa.
Tim Leissner, ex ejecutivo de Goldman Sachs (NYSE: GS), acordó un acuerdo con la SEC que incluye una prohibición permanente de la industria de valores por violar la FCPA al participar en un esquema de corrupción, en el que obtuvo millones de dólares. mediante el pago de sobornos ilegales a varios funcionarios del gobierno para asegurar contratos lucrativos para Goldman Sachs.
La SEC acusó a Walmart Inc. (NYSE: WMT) de violar las disposiciones de libros, registros y controles contables internos de la FCPA al no operar un programa de cumplimiento anticorrupción suficiente durante más de una década, ya que el minorista experimentó un rápido crecimiento internacional. . Walmart acordó pagar más de $144 millones para resolver los cargos de la SEC y aproximadamente $138 millones para resolver los cargos penales paralelos del DOJ por un total combinado de más de $282 millones.
Reflejos
La Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero (FCPA, por sus siglas en inglés) es un estatuto de los EE. UU. que prohÃbe que empresas e individuos paguen sobornos a funcionarios extranjeros para promover acuerdos comerciales.
La aprobación de la FCPA, en 1977, ayudó a nivelar el campo de juego para las empresas estadounidenses en los mercados extranjeros.
Tanto la Comisión de Bolsa y Valores (SEC) como el Departamento de Justicia (DOJ) son responsables de hacer cumplir la FCPA.
