外国腐敗行為防止法（FCPA）

##海外腐敗行為防止法（FCPA）とは何ですか？

外国腐敗行為防止法（FCPA、法律）は、米国の企業および個人がさらなる商取引のために外国公務員に賄賂を支払うことを禁止する米国の法律です。 FCPAには、次の2つの主要な記事が含まれています。

-贈収賄防止規定

-会計慣行に言及する帳簿、記録、および内部統制規定

FCPAは、世界中の禁止されている行為に適用され、米国の上場企業と非公開企業の両方に適用されます。

##海外腐敗行為防止法を理解する

海外腐敗行為防止法は、国際的に汚職と贈収賄を対象としています。法的な手続きを促進したり契約を獲得したりするために外国の役人に支払うことは、1970年代まで世界中で一般的な商慣習でした。実際、一部の国では、企業は納税申告書を提出する際に、通常の事業者の経費として賄賂を定期的に償却していました。ただし、一般的であることは、この行動を望ましいものまたは倫理的なものにするものではありません。

1977年に法案が可決されたとき、賄賂が受け入れられた海外市場で公正に競争することができなかったため、米国企業からかなりの支持を受けました。 FCPAの贈収賄防止制度は、経済協力開発機構（OECD）のような条約の採択とともに、署名国にすべての金融犯罪を非合法化することを義務付けており、米国企業の海外での競争の場を平準化するのに役立っています。

##贈収賄防止規定

この法律は、外国公務員への贈収賄を禁止し、世界中の汚職や権力の乱用を阻止することを目的としています。 FCPAには、上場企業、その取締役、役員、株主、代理人、および従業員の行動を管理するためのポリシーが含まれています。これには、会社との合弁事業（JV）でコンサルタントやパートナーなどのサードパーティを介して作業することも含まれます。つまり、賄賂を実行するためにプロキシを使用しても、会社または個人が責任を問われることはありません。

##帳簿、記録、および内部統制規定

贈収賄防止規定と連携して機能することを目的とした会計の透明性ガイドラインの概要を説明します。 FCPAは、米国に証券が上場されている企業に、不正な支払いを隠すことを困難にする資産を記録する方法を引用している会計規定を満たすことを要求しています。

は、取引が適切に会計処理されていることを規制当局に保証するための内部統制を考案し、維持する必要があります。

##海外腐敗行為防止法に違反する

証券取引委員会（SEC）と法務省（DOJ）は、海外腐敗行為防止法の施行に共同で責任を負っています。その一部として、SECは、FCPAの支援下にある問題に焦点を当てるために、その執行部門内に特別なユニットを作成しました。

行為の違反者は相当な制裁と罰則に直面する可能性があり、刑事訴訟と民事訴訟の両方が起訴される可能性があります。罰金には、賄賂から受け取ると予想される利益の2倍の罰金が含まれます。法律違反で有罪となった企業体は、将来のコンプライアンスを確保するために、独立監査人の監督を受け入れることを余儀なくされる可能性があります。この法律の違反に関与した個人は、5年もの懲役に直面する可能性があります。

##FCPAのSECサンプルルール

SECは、この法律の現在の違反を、その執行措置とともに、プレスリリース形式でSECのWebサイトに公開しています。当局はまた、法の信条に違反した個人および企業の暦年ごとに編成された要約リストを編集します。

たとえば、2019年には、SECの判決の一部に以下に対する措置が含まれていました。

-ストックホルムを拠点とする多国籍電気通信会社であるエリクソン（NASDAQ：ERIC）は、偽のコンサルタントの使用を伴う大規模な贈収賄スキームに従事することにより、FCPAに違反したという告発を解決するためにSECとDOJに10億ドル以上を支払うことに合意しました複数の国の政府関係者に密かに資金を注ぎ込むこと。

-マイクロソフト（NASDAQ：MSFT）は、ハンガリー、タイ、サウジアラビア、トルコでのFCPA違反に関連するSECの費用、およびハンガリーに関連する刑事責任を解決するために2,400万ドル以上を支払うことに合意しました。

-ゴールドマンサックス（NYSE：GS）の元幹部であるティムライスナーは、SECとの和解に合意しました。これには、汚職計画に関与してFCPAに違反したとして、証券業界からの恒久的な禁止措置が含まれ、ゴールドマンサックスの有利な契約を確保するために、さまざまな政府関係者に違法な賄賂を支払うことによって。

-SECはWalmartIncを起訴しました。 （NYSE：WMT）小売業者が急速な国際的成長を経験したため、10年以上にわたって十分な腐敗防止コンプライアンスプログラムを運用できなかったため、FCPAの帳簿、記録、および内部会計管理に違反した。ウォルマートは、SECの請求を解決するために1億4400万ドル以上を支払い、DOJによる並行刑事責任を解決するために約1億3800万ドルを合計2億8200万ドル以上支払うことに同意しました。

##ハイライト

-海外腐敗行為防止法（FCPA）は、企業や個人がさらなる商取引のために外国公務員に賄賂を支払うことを禁じている米国の法律です。

-1977年のFCPAの通過は、海外市場におけるアメリカ企業の競争の場を平準化するのに役立ちました。

-証券取引委員会（SEC）と法務省（DOJ）の両方が、FCPAの施行に責任を負っています。