개인퇴직연금
๊ฐ์ธํด์ง์ฐ๊ธ์ด๋?
๊ฐ์ธํด์ง ๊ณ์ข( IRA ) ์ ์ ์ฌํ ๊ธฐ๋ฅ์ ํ๋ค . ๊ฐ์ธ ํด์ง์ฐ๊ธ์ ํด์ง์์๊ฒ ์์ ์ ์ธ ์์ ์์ ์ ๊ณตํ ์ ์์ต๋๋ค. ๊ทธ๋ฌ๋ ๋งค๋ ๊ธฐ๋ถํ ์ ์๋ ๊ธ์ก์ ๋ํ ์ ํ์ด ์์ผ๋ฉฐ ์ฐ๊ธ์ ์ผ๋ฐ์ ์ผ๋ก ๊ด๋ จ ์์๋ฃ๊ฐ ๋ ๋์ต๋๋ค.
๊ฐ์ธ ํด์ง์ฐ๊ธ ์ดํดํ๊ธฐ
๋ค๋ฅธ ์ ํ์ ์ฐ๊ธ๊ณผ ๋ง์ฐฌ๊ฐ์ง๋ก ๊ฐ์ธ ํด์ง ์ฐ๊ธ์ ๊ฐ์ธ๊ณผ ๋ณดํ ํ์ฌ ๊ฐ์ ๊ณ์ฝ์ ๋๋ค. ๊ฐ์ธ์ ํฉ์๋ ๊ธ์ก์ ๊ธฐ๋ถํ๊ณ ๋ณดํ์ฌ๋ ์ผ์๊ธ ๋๋ ์ผ๋ จ์ ์ ๊ธฐ ์ง๋ถ ํํ๋ก ๋ฏธ๋์ ์ด๋ ๋ ์ด์์ ํจ๊ป ๋์ ์ํํ ๊ฒ์ ์ฝ์ํฉ๋๋ค. ๊ฐ์ธ์ ์ข ์ข ์ฌํ ๋ณด์ฅ ๊ณผ ๊ฐ์ ๊ธฐํ ํด์ง ์๋์ ๋ณด์ถฉํ๊ธฐ ์ํด ์ฐ๊ธ์ ๊ตฌ์ ํฉ๋๋ค.
๊ณ ์ ์ฐ๊ธ ๋๋ ๋ณ๋ ์ฐ๊ธ ์ ํํ๋ฅผ ์ทจํ ์ ์์ต๋๋ค . ๊ณ ์ ์ฐ๊ธ์ ์ ํด์ง ์ด์จ์ ์ง๋ถํ๋ ๋ฐ๋ฉด, ๋ณ๋ ์ฐ๊ธ์ ์ฐ๊ธ ์์ ์๊ฐ ์ ํํ ํ์ ๊ณ์ ํฌํธํด๋ฆฌ์ค์ ๋ฐ๋ผ ์์ต์ ๋ ๋๋ค. ์ด ํ์ ๊ณ์ ์ ๋ฎค์ถ์ผ ํ๋์ฒ๋ผ ๋ณด์ด๊ณ ๋ฎค์ถ์ผ ํ๋ ์ ๋์ผํ ์ ๋ต์ ๋ฐ๋ฅด๋ฉฐ ๋ฎค์ถ์ผ ํ๋์ ์ด๋ฆ์ด ๋น์ทํ์ง๋ง ๋ฎค์ถ์ผ ํ๋๊ฐ ์๋๋๋ค.
์ถ์ ๋จ๊ณ ๋ผ๊ณ ํ๋ ๊ธฐ๊ฐ ๋์ ์ฐ๊ธ ๊ณ์ ์ ๋์ ์ธ๊ธ์ด ์ ์๋ฉ๋๋ค.
๊ธฐ์ฌ ํ๋
IRA ๋ด์์ ๊ตฌ๋งคํ ๊ฐ์ธ ํด์ง ์ฐ๊ธ์ IRA์ ๋์ผํ ๊ธฐ์ฌ ํ๋, ์บ์น์ ๊ท์ ๋ฐ ๊ธฐ๋ณธ ์ธ๊ธ ํํ์ด ์์ต๋๋ค. 2021๋ ๊ณผ 2022๋ ์ ๊ฒฝ์ฐ ์ฐ๊ฐ ๊ธฐ์ฌ ํ๋๋ 50์ธ ๋ฏธ๋ง์ธ ๊ฒฝ์ฐ $6,000์ ๋๋ค. 50์ธ ์ด์์ธ ๊ฒฝ์ฐ ์ถ๊ฐ๋ก $1,000์ ์บ์น์ ๊ธฐ์ฌ๋ฅผ ํ ์ ์์ด ์ด $7,000์ ๋๋ค.
๋ํ IRA์ ๋ง์ฐฌ๊ฐ์ง๋ก ๊ฐ์ธ ํด์ง ์ฐ๊ธ์ ๊ธฐ์กด ๋ฒ์ ๊ณผ Roth ๋ฒ์ ๋ชจ๋์์ ์ฌ์ฉํ ์ ์์ต๋๋ค. ์ ํต์ ์ธ ๋ฒ์ ์ ๊ฒฝ์ฐ ์์ ์์ ๊ธฐ์ฌ๊ธ์ ์ผ๋ฐ์ ์ผ๋ก ํด๋น ์ฐ๋์ ์ธ๊ธ ๊ณต์ ๊ฐ ๊ฐ๋ฅํ์ง๋ง ์ธ์ถ์ ๋์ค์ ์ธ๊ธ์ด ๋ถ๊ณผ๋ฉ๋๋ค. Roth ๋ฒ์ ์ ์ ๋ถ ์ธ๊ธ ๊ณต์ ๋ฅผ ์ ๊ณตํ์ง ์์ง๋ง ๋์ค์ ์ธ์ถํ๋ฉด ๋ฉด์ธ๋ ์ ์์ต๋๋ค.
์ง๋ถ ๋จ๊ณ
์ง๋ถ ๋จ๊ณ ๋ผ๊ณ ํ๋ ๊ณ์ ์์ ์ ๊ธฐ์ ์ธ ์๋์ ๋ฐ๊ธฐ ์์ํ๋ฉด ๊ทธ ๋์ ์ ํต์ ์ธ ๊ฐ์ธ ํด์ง ์ฐ๊ธ์ ๊ฒฝ์ฐ ์ผ๋ฐ ์๋์ผ๋ก ๊ณผ์ธ๋๊ณ Roth์ ๊ฒฝ์ฐ ๊ณผ์ธ๋์ง ์์ต๋๋ค. ์ด๊ฒ์ ๋ํ ์ ํต์ IRA์ Roth IRA๊ฐ ์๋ํ๋ ๋ฐฉ์์ ๋๋ค.
๊ฐ์ธ ํด์ง ์ฐ๊ธ์๋ ๋ช ๊ฐ์ง ํน์ ๊ท์น์ด ์ ์ฉ๋ฉ๋๋ค. ์ฐ๊ธ์ ์์ ์์ ์ด๋ฆ์ผ๋ก ๋ฐํ๋์ด์ผ ํ๋ฉฐ, ์ฐ๊ธ ์์ ์ ๋๋ ๊ทธ ์์กด ์ํ์๋ง์ด ๊ณ์ฝ์ ํํ์ ๋ฐ์ ์ ์์ต๋๋ค. ์ฐ๊ธ์ ๋ํ ์์ ์์ ์ ์ฒด ์ง๋ถ์ ์์ ํ ๊ท์ ๋์ด์ผ ํ๋ฉฐ ์์ ์๋ ์์ก์ ๋ค๋ฅธ ์ฌ๋์๊ฒ ์๋ํ ์ ์์ต๋๋ค(์ํ์๊ฐ ์ฌ๋งํ ํ ๋์ ๋ฐ์ ์ ์๋๋ก ์ด๋ฆ์ ์ง์ ํ ์๋ ์์). ์ฐ๊ธ ๋ณดํ๋ฃ ๋ ์๋์ด ๋ณ๊ฒฝ๋ ๊ฒฝ์ฐ ์์ ์๊ฐ ์ง๋ถ ๊ธ์ก์ ๋ณ๊ฒฝํ ์ ์๋๋ก ์ ์ฐํด์ผ ํฉ๋๋ค.
๊ฐ์ธ ํด์ง ์ฐ๊ธ์ ๋ค์ํ ์ ํ์ ์ฆ๊ถ์ ํฌ์ํ ์ ์๋ IRA๋ณด๋ค ํฌ์ ์ ํ์ด ๋ ์ ํ์ ์ ๋๋ค.
๊ฐ์ธํด์ง์ฐ๊ธ vs. ๊ฐ์ธํด์ง๊ณ์ข
๊ฐ์ธ ํด์ง ์ฐ๊ธ๊ณผ IRA์ ๊ฐ์ฅ ํฐ ์ฐจ์ด์ ์ ๋ณด์ ํ๋ ํฌ์ ์ ํ์ ๋๋ค. ๊ฐ์ธ ํด์ง ์ฐ๊ธ์ ๊ณ ์ ๋ฐ ๋ณ๋ ์ฐ๊ธ์ผ๋ก ์ ํ๋ฉ๋๋ค. ๋ฐ๋ฉด ๊ฐ์ธํด์ง๊ณ์ข์๋ ์ฃผ์, ์ฑ๊ถ, ๋ฎค์ถ์ผํ๋, ๋ถ๋์ฐ ๋ฑ ๋ค์ํ ํฌ์๊ฐ ๊ฐ๋ฅํ๋ค. ์ฐ๊ธ์ ์ข ์ข ๋์ ์์๋ฃ๋ก ์ ๋ช ํ๊ธฐ ๋๋ฌธ์ IRA๋ ์ํด๋ฅผ ์ํ ํฌ์์ ๋ ๊ฒฝ์ ์ ์ธ ๋ฐฉ๋ฒ์ผ ๊ฐ๋ฅ์ฑ์ด ๋์ต๋๋ค.
ํ์ด๋ผ์ดํธ
๊ฒฐ๊ณผ์ ์ผ๋ก ์์ ์๋ ์ ํ์ ๋ฐ๋ผ ์ ์ง๊ธ ์ธ๊ธ ๊ณต์ ๋ฅผ ๋ฐ๊ฑฐ๋ ๋์ค์ ๋น๊ณผ์ธ ์๋์ ๋ฐ์ ์ ์์ต๋๋ค.
๊ฐ์ธํด์ง์ฐ๊ธ์ ๊ฐ์ธํด์ง๊ณ์ข๋ IRA์ ์ ์ฌํ ๊ธฐ๋ฅ์ ํ๋ ๋ณดํ๊ณ์ฝ์ ๋๋ค.
๊ฐ์ธ ํด์ง์ฐ๊ธ์ ๊ณ ์ ๋๋ ๋ณ๋ ์ฐ๊ธ์๋ง ํฌ์ํ๋ ๋ฐ๋ฉด IRA๋ ๋ค์ํ ํฌ์๋ฅผ ์ ๊ณตํฉ๋๋ค.
IRA์ ๋ง์ฐฌ๊ฐ์ง๋ก ๊ฐ์ธ ํด์ง ์ฐ๊ธ์ ์ ํต์ ์ธ ๋ฒ์ ๊ณผ Roth ๋ฒ์ ์ผ๋ก ์ ๊ณต๋ฉ๋๋ค.