Individuel pensionsydelse

Hvad er en individuel pensionsydelse?

En individuel pensionsrente er et investeringsmiddel, der sælges af forsikringsselskaber og fungerer på samme måde som en individuel pensionskonto ( IRA ). Individuelle pensionsydelser kan give pensionister en stabil indkomststrøm. Der er dog grænser for, hvor meget der kan indbetales hvert år, og livrenter har typisk højere gebyrer forbundet med sig.

Forstå individuelle pensionsydelser

Ligesom andre typer livrenter er en individuel pensionsrente en kontrakt mellem en person og et forsikringsselskab. Den enkelte bidrager med et aftalt beløb, og forsikringsselskabet lover at betale pengene tilbage med renter på et senere tidspunkt, enten i form af et engangsbeløb eller som en række regelmæssige betalinger. Enkeltpersoner køber ofte livrenter for at supplere deres øvrige pensionsindkomst, såsom socialsikring.

Individuelle pensionsydelser kan have form af en fast livrente eller en variabel livrente. Faste annuiteter betaler en fast rente, mens variable livrenter baserer deres afkast på en portefølje af underkonti valgt af livrenteejeren. Disse underkonti ligner investeringsforeninger,. følger de samme strategier som investeringsforeninger og har lignende navne som investeringsforeninger, men er ikke investeringsforeninger.

I det, der er kendt som akkumuleringsfasen,. vokser pengene på livrentekontoen skatteudskudt.

Bidragsgrænser

Individuelle pensionsydelser købt inden for en IRA har de samme bidragsgrænser, indhentningsbestemmelser og grundlæggende skattefordele som IRA'er. For 2021 og 2022 er den årlige bidragsgrænse $6.000 for personer under 50 år. De, der er 50 år og derover, er berettiget til at yde et yderligere $1.000 indhentningsbidrag, for i alt $7.000.

Ligesom IRA'er er individuelle pensionsydelser tilgængelige i både traditionelle og Roth-versioner. Med den traditionelle version er ejerindskuddene som udgangspunkt fradragsberettigede for det år, de foretages, men hævninger beskattes senere. Roth-versionen giver ikke noget forudgående skattefradrag, men senere hævninger kan være skattefrie.

###Udbetalingsfase

Når livrenteejeren begynder at modtage regelmæssig indkomst fra kontoen - kendt som udbetalingsfasen - vil de penge blive beskattet som almindelig indkomst, i tilfælde af en traditionel individuel pensionslivrente, eller ikke beskattet, i tilfælde af en Roth. Dette er også, hvordan traditionelle og Roth IRA'er fungerer.

Der gælder flere specifikke regler for individuelle pensionsydelser. Livrenten skal udstedes i ejerens navn, og kun livrenteejeren eller deres efterladte begunstigede er berettiget til at modtage ydelser fra kontrakten. Ejerens hele interesse i livrenten skal være fuldt optjent,. og ejeren har ikke tilladelse til at overføre noget af saldoen til en anden person (selvom de kan nævne en begunstiget til at modtage pengene efter deres død). Livrentens præmier skal være fleksible, så ejeren kan ændre udbetalingsbeløbene, hvis deres indkomst ændres.

Individuelle pensionsforsikringer er mere begrænsede i deres investeringsvalg end IRA'er, som kan investere i mange forskellige typer værdipapirer.

Individuel pensionsrente vs. Individuel pensionskonto

Den største forskel mellem individuelle pensionsydelser og IRA'er er de typer investeringer, de har. Individuelle pensionsydelser er begrænset til kun faste og variable livrenter. På den anden side kan individuelle pensionskonti rumme en bred vifte af investeringer, herunder aktier, obligationer, investeringsforeninger og fast ejendom. Livrenter er også kendt for deres ofte høje gebyrer, så IRA'er vil sandsynligvis være en mere økonomisk måde at investere på til pension.

##Højdepunkter

• Som følge heraf kan ejeren alt efter typen enten tage et forhåndsfradrag eller få skattefri indkomst senere.

• En individuel pensionsrente er en forsikringskontrakt, der fungerer meget som en individuel pensionskonto eller IRA.

• Individuelle pensionslivrenter investerer kun i faste eller variable livrenter, mens IRA'er tilbyder en bred vifte af investeringer.

• Ligesom IRA'er kommer individuelle pensionsydelser i både traditionelle og Roth-versioner.