Rente de retraite individuelle
Qu'est-ce qu'une Rente de Retraite Individuelle ?
Une rente de retraite individuelle est un véhicule d'investissement qui est vendu par les compagnies d'assurance et fonctionne de manière similaire à un compte de retraite individuel (IRA). Les rentes de retraite individuelles peuvent procurer un revenu régulier aux retraités. Cependant, il y a des limites quant au montant qui peut être cotisé chaque année, et les rentes ont généralement des frais plus élevés qui leur sont associés.
Comprendre les rentes de retraite individuelles
Comme les autres types de rentes, une rente de retraite individuelle est un contrat entre un particulier et une compagnie d'assurance. L'individu cotise un montant convenu et l'assureur s'engage à rembourser l'argent, avec intérêts, à une date ultérieure, soit sous la forme d'une somme forfaitaire, soit sous la forme d'une série de versements réguliers. Les particuliers achètent souvent des rentes pour compléter leurs autres revenus de retraite, tels que la sécurité sociale.
Les rentes individuelles de retraite peuvent prendre la forme d'une rente fixe ou d'une rente variable. Les rentes fixes paient un taux d'intérêt fixe, tandis que les rentes variables basent leur rendement sur un portefeuille de sous-comptes choisis par le propriétaire de la rente. Ces sous-comptes ressemblent à des fonds communs de placement,. suivent les mêmes stratégies que les fonds communs de placement et portent des noms similaires aux fonds communs de placement, mais ne sont pas des fonds communs de placement.
Au cours de ce qu'on appelle la phase d'accumulation,. l'argent du compte de rente croît à l'abri de l'impôt.
Limites de contribution
Les rentes de retraite individuelles achetées dans le cadre d'un IRA ont les mêmes plafonds de cotisation, dispositions de rattrapage et avantages fiscaux de base que les IRA. Pour 2021 et 2022, le plafond annuel de cotisation est de 6 000 $ pour les personnes de moins de 50 ans. Les personnes de 50 ans et plus ont droit à une cotisation de rattrapage supplémentaire de 1 000 $, pour un total de 7 000 $.
De plus, comme les IRA, les rentes de retraite individuelles sont disponibles dans les versions traditionnelles et Roth. Avec la version traditionnelle, les cotisations du propriétaire sont généralement déductibles d'impôt pour l'année où elles sont faites, mais les retraits sont imposés plus tard. La version Roth n'offre aucune déduction fiscale initiale, mais les retraits ultérieurs peuvent être exempts d'impôt.
Phase de paiement
Lorsque le titulaire de la rente commence à recevoir un revenu régulier du compte - connu sous le nom de phase de paiement - cet argent sera imposé comme un revenu ordinaire, dans le cas d'une rente de retraite individuelle traditionnelle, ou non imposé, dans le cas d'un Roth. C'est aussi ainsi que fonctionnent les IRA traditionnels et Roth.
Plusieurs règles spécifiques s'appliquent aux rentes de retraite individuelles. La rente doit être émise au nom du titulaire, et seul le titulaire de la rente ou ses bénéficiaires survivants sont admissibles aux prestations du contrat. L'intégralité de l'intérêt du propriétaire dans la rente doit être entièrement acquise et le propriétaire n'est pas autorisé à transférer le solde à une autre personne (bien qu'il puisse désigner un bénéficiaire pour recevoir l'argent après son décès). Les primes de la rente doivent être flexibles afin que le propriétaire puisse modifier les montants des paiements si son revenu change.
Les rentes de retraite individuelles sont plus limitées dans leurs choix d'investissement que les IRA, qui peuvent investir dans de nombreux types de titres différents.
Rente de retraite individuelle vs compte de retraite individuel
La plus grande différence entre les rentes de retraite individuelles et les IRA réside dans les types d'investissements qu'ils détiennent. Les rentes de retraite individuelles sont limitées aux rentes fixes et variables uniquement. D'autre part, les comptes de retraite individuels peuvent contenir un large éventail de placements, notamment des actions, des obligations, des fonds communs de placement et des biens immobiliers. Les rentes sont également connues pour leurs frais souvent élevés, de sorte que les IRA sont probablement un moyen plus économique d'investir pour la retraite.
Points forts
En conséquence, selon le type, le propriétaire peut soit bénéficier d'une déduction fiscale initiale, soit percevoir ultérieurement des revenus non imposables.
Une rente de retraite individuelle est un contrat d'assurance qui fonctionne un peu comme un compte de retraite individuel ou IRA.
Les rentes de retraite individuelles investissent uniquement dans des rentes fixes ou variables, tandis que les IRA offrent une large gamme d'investissements.
Comme les IRA, les rentes de retraite individuelles sont disponibles en version traditionnelle et Roth.
