個人年金

##個人年金とは何ですか？

個人年金は、保険会社が販売する投資手段であり、個人年金口座（IRA）と同様に機能します。個々の退職年金は、退職者に安定した収入の流れを提供することができます。ただし、毎年寄付できる金額には制限があり、年金には通常、それに関連する手数料が高くなります。

##個人の退職年金を理解する

他の種類の年金と同様に、個人退職年金は個人と保険会社の間の契約です。個人は合意された金額を寄付し、保険会社は将来のある日に、一括払いまたは一連の定期的な支払いのいずれかで、利子を付けてそのお金を返済することを約束します。個人は、社会保障などの他の退職後の収入を補うために年金を購入することがよくあります。

個々の退職年金は、定額年金または変額年金の形をとることができます。定額年金は一定の利率を支払いますが、変額年金は、年金の所有者が選択したサブアカウントのポートフォリオに基づいて収益を上げます。これらのサブアカウントは投資信託のように見え、投資信託と同じ戦略に従い、投資信託と同様の名前を持っていますが、投資信託ではありません。

累積フェーズと呼ばれる期間中、年金口座のお金は税金が繰り延べられます。

###貢献の制限

IRA内で購入された個々の退職年金には、IRAと同じ拠出限度額、キャッチアップ条項、および基本的な税制上の利点があります。 2021年と2022年の場合、50歳未満の人の年間寄付限度額は6,000ドルです。50歳以上の人は、さらに1,000ドルのキャッチアップ寄付を行う資格があり、合計で7,000ドルになります。

また、IRAと同様に、個人の退職年金は、従来のバージョンとRothバージョンの両方で利用できます。従来のバージョンでは、所有者の寄付は通常、行われた年に税控除の対象となりますが、引き出しは後で課税されます。 Rothバージョンでは、前払いの税額控除は提供されませんが、後の引き出しは非課税になります。

###支払いフェーズ

年金所有者がアカウントから通常の収入を受け取り始めると（支払いフェーズと呼ばれます）、そのお金は、従来の個人退職年金の場合は経常利益として課税され、ロスの場合は課税されません。これは、従来のIRAとRothIRAの仕組みでもあります。

個々の退職年金には、いくつかの特定の規則が適用されます。年金は所有者の名前で発行する必要があり、年金の所有者またはその存続する受益者のみが契約から給付を受ける資格があります。年金に対する所有者の全利益は完全に権利が確定している必要があり、所有者は残高を他の人に譲渡することはできません（ただし、死亡後にお金を受け取るために受益者を指名する場合があります）。年金の保険料は、収入が変わった場合に所有者が支払い額を変更できるように柔軟でなければなりません。

個人の退職年金は、さまざまな種類の証券に投資できるIRAよりも投資の選択肢が限られています。

##個人退職年金と個人退職口座

個人年金とIRAの最大の違いは、保有する投資の種類です。個人年金は定額年金と変額年金のみに限定されています。一方、個人年金口座は、株式、債券、投資信託、不動産など、幅広い投資を行うことができます。年金はしばしば高額な手数料で知られているので、IRAは退職のために投資するより経済的な方法である可能性があります。

##ハイライト

-その結果、種類に応じて、所有者は前払いの税額控除を受けるか、後で免税所得を受け取ることができます。

-個人年金は、個人年金口座またはIRAのように機能する保険契約です。

-個々の退職年金は定額年金または変額年金にのみ投資しますが、IRAは幅広い投資を提供します。

-IRAと同様に、個々の退職年金には、従来のバージョンとRothバージョンの両方があります。