Indywidualna renta emerytalna
Co to jest indywidualna renta emerytalna?
Indywidualna renta emerytalna jest narzędziem inwestycyjnym sprzedawanym przez firmy ubezpieczeniowe i działa podobnie do indywidualnego konta emerytalnego ( IRA ). Indywidualne renty emerytalne mogą zapewnić emerytom stały strumień dochodów. Istnieją jednak ograniczenia co do wysokości wkładu każdego roku, a renty zazwyczaj wiążą się z wyższymi opłatami.
Zrozumienie indywidualnych rent emerytalnych
Podobnie jak inne rodzaje rent, indywidualna renta emerytalna jest umową między osobą fizyczną a zakładem ubezpieczeń. Osoba fizyczna wnosi ustaloną kwotę, a ubezpieczyciel obiecuje zwrot pieniędzy wraz z odsetkami w pewnym przyszłym terminie w formie ryczałtu lub serii regularnych płatności. Osoby fizyczne często kupują renty, aby uzupełnić swoje inne dochody emerytalne, takie jak ubezpieczenie społeczne.
Indywidualne renty emerytalne mogą mieć formę renty stałej lub renty zmiennej. Renty stałe płacą ustaloną stopę procentową, natomiast renty zmienne opierają swój zwrot na portfelu subkont wybranych przez właściciela renty. Te subkonta wyglądają jak fundusze inwestycyjne,. stosują te same strategie co fundusze inwestycyjne i mają podobne nazwy do funduszy inwestycyjnych, ale nie są funduszami wzajemnymi.
Podczas tak zwanej fazy akumulacji,. pieniądze na koncie rentowym stają się odroczone od podatku.
Limity wkładu
Indywidualne renty emerytalne kupione w ramach IRA mają takie same limity składek, przepisy dotyczące nadrabiania zaległości i podstawowe ulgi podatkowe jak IRA. W latach 2021 i 2022 roczny limit składki wynosi 6000 USD dla osób w wieku poniżej 50 lat. Osoby w wieku 50 lat i starsze są uprawnione do dodatkowej składki w wysokości 1000 USD, co daje łącznie 7000 USD.
Podobnie jak IRA, indywidualne renty emerytalne są dostępne zarówno w wersji tradycyjnej, jak i Roth. W wersji tradycyjnej składki właściciela są zazwyczaj odliczane od podatku za rok, w którym zostały dokonane, ale wypłaty są opodatkowane później. Wersja Roth nie zapewnia odliczenia podatku z góry, ale późniejsze wypłaty mogą być wolne od podatku.
Faza wypłat
Kiedy właściciel renty zaczyna otrzymywać regularne dochody z konta – znane jako faza wypłaty – pieniądze te będą opodatkowane jak zwykły dochód w przypadku tradycyjnej indywidualnej renty emerytalnej lub nie będą opodatkowane w przypadku Rotha. Tak też działają tradycyjne i Roth IRA.
Do indywidualnych rent emerytalnych stosuje się kilka szczegółowych zasad. Renta musi być wystawiona na nazwisko właściciela i tylko właściciel renty lub beneficjenci pozostali przy życiu są uprawnieni do otrzymywania świadczeń z umowy. Cały udział właściciela w rentie musi być w pełni nabyty,. a właściciel nie może przekazywać salda innej osobie (chociaż może wskazać beneficjenta, który otrzyma pieniądze po ich śmierci). Składki renty muszą być elastyczne, aby właściciel mógł zmienić kwoty płatności, jeśli zmieni się jego dochód.
Indywidualne renty emerytalne są bardziej ograniczone w swoich wyborach inwestycyjnych niż IRA, które mogą inwestować w wiele różnych rodzajów papierów wartościowych.
Indywidualna renta emerytalna a indywidualne konto emerytalne
Największą różnicą między indywidualnymi rentami emerytalnymi a IRA jest rodzaj posiadanych inwestycji. Indywidualne renty emerytalne są ograniczone wyłącznie do rent stałych i zmiennych. Z drugiej strony indywidualne konta emerytalne mogą zawierać szeroki zakres inwestycji, w tym akcje, obligacje, fundusze inwestycyjne i nieruchomości. Renty są również znane ze swoich często wysokich opłat, więc IRA prawdopodobnie będą bardziej ekonomicznym sposobem inwestowania na emeryturę.
Przegląd najważniejszych wydarzeń
W rezultacie, w zależności od rodzaju, właściciel może albo odliczyć podatek z góry, albo otrzymać później dochód wolny od podatku.
Indywidualna renta emerytalna to umowa ubezpieczenia, która działa podobnie jak indywidualne konto emerytalne lub IRA.
Indywidualne renty emerytalne inwestują wyłącznie w renty stałe lub zmienne, podczas gdy IRA oferują szeroki zakres inwestycji.
Podobnie jak IRA, indywidualne renty emerytalne są dostępne zarówno w wersji tradycyjnej, jak i Roth.
