Einstaklingslífeyrir
Hvað er einstaklingsbundinn lífeyrir?
Einstaklingslífeyrir er fjárfestingartæki sem er selt af tryggingafélögum og virkar svipað og einstaklingsbundinn eftirlaunareikningur ( IRA ). Einstök lífeyrisgreiðslur geta veitt eftirlaunaþegum stöðugan tekjur. Hins vegar eru takmörk fyrir því hversu mikið er hægt að leggja fram á hverju ári og lífeyri hafa venjulega hærri gjöld tengd þeim.
Skilningur á einstökum lífeyrisgreiðslum
Eins og aðrar tegundir lífeyris er einstaklingsbundinn lífeyrir samningur milli einstaklings og tryggingafélags. Einstaklingurinn leggur fram umsamda upphæð og vátryggjandinn lofar að greiða peningana til baka, með vöxtum, á einhverjum framtíðardegi, annað hvort í formi eingreiðslu eða sem röð reglulegra greiðslna. Einstaklingar kaupa oft lífeyri til að bæta við aðrar eftirlaunatekjur sínar, svo sem almannatryggingar.
Einstök lífeyrisgreiðslur geta verið í formi fastra lífeyris eða breytilegra lífeyris. Fastir lífeyrir greiða ákveðna vexti en breytilegir lífeyrir byggja ávöxtun sína á safni undirreikninga sem lífeyriseigandinn velur. Þessir undirreikningar líta út eins og verðbréfasjóðir,. fylgja sömu aðferðum og verðbréfasjóðir og bera svipuð nöfn og verðbréfasjóðir, en eru ekki verðbréfasjóðir.
Á því sem kallast uppsöfnunarfasa vaxa peningarnir á lífeyrisreikningnum frestað með skatti.
Framlagstakmörk
Einstök eftirlaunalífeyrir sem keyptur er innan IRA hafa sömu framlagsmörk, uppgreiðsluákvæði og grunnskattahagræði og IRA. Fyrir 2021 og 2022 er árlegt framlagstakmark $ 6.000 fyrir fólk undir 50 ára aldri. Þeir sem eru 50 ára og eldri eiga rétt á að leggja 1.000 $ til viðbótar framlagi, fyrir samtals $ 7.000.
Eins, eins og IRA, eru einstök eftirlaunalífeyri fáanleg í bæði hefðbundnum og Roth útgáfum. Með hefðbundinni útgáfu eru framlög eiganda almennt frádráttarbær frá skatti það ár sem þau eru innt af hendi, en úttektir eru skattlagðar síðar. Roth útgáfan veitir engan skattafslátt fyrirfram, en síðari úttektir geta verið skattfrjálsar.
Útborgunarfasi
Þegar lífeyriseigandinn byrjar að fá reglulegar tekjur af reikningnum - þekktur sem útborgunarfasinn - verða þeir peningar skattlagðir sem venjulegar tekjur, ef um er að ræða hefðbundinn einstaklingsbundinn lífeyri, eða ekki skattlagður, ef um er að ræða Roth. Þetta er líka hvernig hefðbundin og Roth IRA virka.
Nokkrar sérstakar reglur gilda um einstaka lífeyrisgreiðslur. Lífeyririnn verður að vera gefinn út á nafn eigandans og aðeins eigandi lífeyris eða eftirlifandi bótaþegar þeirra eru gjaldgengir til að fá ávinning af samningnum. Allir hagsmunir eigandans í lífeyrinum verða að vera að fullu tryggðir og eigandanum er óheimilt að flytja eitthvað af eftirstöðvunum til annars aðila (þó að þeir geti nefnt rétthafa til að fá peningana eftir dauða þeirra). Iðgjöld lífeyris verða að vera sveigjanleg þannig að eigandi geti breytt greiðsluupphæðum ef tekjur þeirra breytast.
Einstök lífeyrissjóðir eru takmarkaðar í fjárfestingarvali sínu en IRA, sem geta fjárfest í mörgum mismunandi gerðum verðbréfa.
Einstaklingslífeyrir á móti einstaklingsbundinni eftirlaunareikningi
Stærsti munurinn á einstökum lífeyrissjóðum og IRA er hvers konar fjárfestingar þeir hafa. Einstök lífeyrir takmarkast við fasta og breytilega lífeyri eingöngu. Á hinn bóginn geta einstakir eftirlaunareikningar geymt margs konar fjárfestingar, þar á meðal hlutabréf, skuldabréf, verðbréfasjóði og fasteignir. Lífeyrir eru einnig þekktir fyrir oft há gjöld, þannig að IRA eru líklegri til að vera hagkvæmari leið til að fjárfesta fyrir eftirlaun.
Hápunktar
Þar af leiðandi getur eigandi annað hvort tekið skattafslátt eða fengið skattfrjálsar tekjur síðar.
Einstaklingslífeyrir er vátryggingarsamningur sem virkar svipað og einstakur eftirlaunareikningur eða IRA.
Einstök lífeyrissjóðir fjárfesta aðeins í föstum eða breytilegum lífeyri, en IRA bjóða upp á fjölbreytt úrval af fjárfestingum.
Eins og IRA, koma einstök lífeyrisgreiðslur bæði í hefðbundnum og Roth útgáfum.
