معاش التقاعد الفردي
ما هو معاش التقاعد الفردي؟
المعاش التقاعدي الفردي هو أداة استثمارية تبيعها شركات التأمين ، وتعمل بشكل مشابه لحساب التقاعد الفردي (IRA). المعاشات التقاعدية الفردية يمكن أن توفر دفقًا ثابتًا من الدخل للمتقاعدين. ومع ذلك ، هناك حدود لمقدار المساهمة التي يمكن المساهمة بها كل عام ، وعادة ما يكون للمعاشات السنوية رسوم أعلى مرتبطة بها.
فهم المعاشات الفردية للتقاعد
مثل الأنواع الأخرى من المعاشات ، فإن المعاش التقاعدي الفردي هو عقد بين الفرد وشركة التأمين. يساهم الفرد بمبلغ متفق عليه ، وتتعهد شركة التأمين بإعادة المال ، مع الفائدة ، في تاريخ ما في المستقبل ، إما في شكل مبلغ مقطوع أو كسلسلة من المدفوعات المنتظمة. غالبًا ما يشتري الأفراد المعاشات لتكملة دخلهم التقاعدي الآخر ، مثل الضمان الاجتماعي.
يمكن أن تأخذ المعاشات التقاعدية الفردية شكل راتب سنوي ثابت أو راتب سنوي متغير. تدفع المعاشات الثابتة معدل فائدة محدد ، بينما تستند المعاشات المتغيرة إلى عائدها على مجموعة من الحسابات الفرعية التي اختارها مالك الأقساط السنوية. تبدو هذه الحسابات الفرعية مثل الصناديق المشتركة ، وتتبع نفس استراتيجيات الصناديق المشتركة ، ولها أسماء مشابهة للصناديق المشتركة ، ولكنها ليست صناديق استثمار مشتركة.
خلال ما يعرف بمرحلة التراكم ، ينمو المال في حساب الأقساط الضريبية المؤجلة.
حدود المساهمة
المعاشات التقاعدية الفردية التي يتم شراؤها داخل حساب الجيش الجمهوري الأيرلندي لها نفس حدود المساهمة ، وأحكام اللحاق بالركب ، والمزايا الضريبية الأساسية مثل IRA. بالنسبة لعامي 2021 و 2022 ، يبلغ حد المساهمة السنوية 6000 دولار لمن هم دون سن الخمسين. أولئك الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا أو أكثر مؤهلون لتقديم مساهمة تعويض إضافية قدرها 1000 دولار ، ليصبح المجموع 7000 دولار.
أيضًا ، مثل IRAs ، تتوفر المعاشات الفردية في كل من الإصدارات التقليدية و Roth. في الإصدار التقليدي ، تكون مساهمات المالك معفاة من الضرائب بشكل عام عن العام الذي يتم فيه ، ولكن يتم فرض ضرائب على عمليات السحب في وقت لاحق. لا يوفر إصدار Roth خصمًا ضريبيًا مقدمًا ، ولكن عمليات السحب اللاحقة يمكن أن تكون معفاة من الضرائب.
مرحلة الدفع
عندما يبدأ صاحب القسط السنوي في تلقي الدخل المنتظم من الحساب - المعروف باسم مرحلة الدفع - سيتم فرض ضريبة على الأموال كدخل عادي ، في حالة المعاش الفردي السنوي للتقاعد ، أو لا تخضع للضريبة ، في حالة روث. هذه أيضًا طريقة عمل Roth IRAs التقليدية.
تنطبق عدة قواعد محددة على المعاشات الفردية للتقاعد. يجب إصدار الأقساط السنوية باسم المالك ، ويكون فقط صاحب الأقساط السنوية أو المستفيدون الباقون على قيد الحياة مؤهلين للحصول على مزايا من العقد. يجب أن تكون مصلحة المالك كاملة في القسط السنوي مكتسبة بالكامل ، ولا يُسمح للمالك بتحويل أي من الرصيد إلى شخص آخر (على الرغم من أنه يجوز له تسمية مستفيد لتلقي الأموال بعد وفاته). يجب أن تكون أقساط الأقساط مرنة بحيث يمكن للمالك تغيير مبالغ الدفع إذا تغير دخله.
المعاشات التقاعدية الفردية محدودة في خياراتهم الاستثمارية أكثر من IRAs ، والتي يمكن أن تستثمر في العديد من أنواع الأوراق المالية المختلفة.
معاش التقاعد الفردي مقابل حساب التقاعد الفردي
أكبر فرق بين المعاشات الفردية والتقاعد هو أنواع الاستثمارات التي يمتلكونها. المعاشات الفردية للتقاعد تقتصر على المعاشات الثابتة والمتغيرة فقط. من ناحية أخرى ، يمكن أن تمتلك حسابات التقاعد الفردية مجموعة واسعة من الاستثمارات ، بما في ذلك الأسهم والسندات وصناديق الاستثمار المشتركة والعقارات. تُعرف المعاشات أيضًا برسومها المرتفعة في كثير من الأحيان ، لذلك من المحتمل أن تكون حسابات IRA وسيلة أكثر اقتصادا للاستثمار من أجل التقاعد.
يسلط الضوء
نتيجة لذلك ، بناءً على النوع ، يمكن للمالك إما الحصول على خصم ضريبي مقدمًا أو الحصول على دخل معفى من الضرائب لاحقًا.
المعاش التقاعدي الفردي هو عقد تأمين يشبه إلى حد كبير حساب التقاعد الفردي أو الجيش الجمهوري الأيرلندي.
المعاشات التقاعدية الفردية تستثمر فقط في المعاشات الثابتة أو المتغيرة ، بينما تقدم حسابات التقاعد الفردي مجموعة واسعة من الاستثمارات.
مثل IRAs ، تأتي المعاشات الفردية في كل من الإصدارات التقليدية و Roth.
