적격 투자

적격 투자란 무엇입니까?

일반적으로 퇴직 계획에 기여하는 형태로 세전 소득 으로 구매한 투자를 말합니다 . 적격 투자를 구매하는 데 사용된 자금은 투자자가 철회할 때까지 과세 대상이 되지 않습니다.

적격 투자의 작동 원리

적격 투자는 투자자가 자금을 인출할 때까지 세금을 유예함으로써 개인이 특정 유형의 저축 계좌에 기여하도록 인센티브를 제공합니다. 적격 계좌에 대한 기부는 해당 연도에 개인의 과세 소득 을 감소시켜 적격하지 않은 계좌에 대한 유사한 투자보다 투자를 더 매력적으로 만듭니다.

적격 투자의 예

고소득 개인의 경우 퇴직 기금에서 분배될 때까지 소득에 대한 과세를 연기하면 몇 가지 방법으로 잠재적으로 저축을 얻을 수 있습니다. 예를 들어, 총 소득이 한계점을 넘어 더 높은 세율 범위로 밀어붙이는 결혼한 부부를 생각해 보십시오.

2021년에 부부가 공동으로 신고하는 경우 소득이 $329,850 이상일 경우 세율이 24%에서 32%로 인상됩니다(2022년에는 $340,100로 인상됨). 국세청 (IRS)은 한계 세율을 사용 하기 때문에 부부의 2021년 소득 $172,751~$329,850에는 24%가 과세됩니다.

각 배우자의 고용주가 401(k) 계획을 제안하고 부부가 해당 연도의 최대 기여금을 제공했다고 가정합니다. IRS가 설정한 기여 한도는 2021년 401(k) 플랜에 대한 연간 기여 한도를 $19,500로 제한합니다(2022년에는 $20,500로 인상됨). 따라서 부부는 2021년 과세 대상 소득에서 총 39,000달러를 줄여 24% 세금 범위 내에서 편안하게 총액을 329,850달러에서 290,850달러로 줄일 수 있습니다.

부부가 추가 기여금을 내야 하고 50세 이상인 경우, IRS는 각각 2021년(및 2022년)에 $6,500의 후속 기여금 을 낼 수 있도록 허용합니다.

퇴직 후, 부부가 분배금에 대해 지불할 세금은 퇴직 후 소득에 해당하며, 이는 합산 급여보다 훨씬 적습니다. 퇴직금 분배가 더 높은 소득세 범위에 대한 임계값 미만으로 유지되는 한, 그들은 현재 지불했을 한계 요율과 미래에 지불하는 더 낮은 한계 요율 간의 차이에서 이익을 얻을 것입니다.

적격 투자 vs. Roth IRA

세금 유예 상태에 해당하는 투자에는 일반적으로 연금, 주식, 채권, IRA, RRSP( 등록 퇴직 저축 계획 ) 및 특정 유형의 신탁이 포함됩니다. SEP 및 SIMPLE IRA 플랜 과 같이 자영업자를 대상으로 하는 기존 IRA 및 변형 은 모두 적격 투자 범주에 속합니다.

반면 Roth IRA 는 약간 다르게 작동합니다. 사람들이 Roth IRA에 기부할 때 세후 소득을 사용합니다. 즉, 기부한 해에 세금 공제를 받지 않습니다. 적격 투자가 세금 납부를 연기함으로써 세금 혜택을 제공하는 경우 Roth IRA는 기부자가 적격 분배에 대한 대가로 투자 자금에 대한 세금을 선불로 지불할 수 있도록 함으로써 세금 혜택을 제공합니다. Roth IRA에서 특정 기준을 충족하는 분배는 추가 과세를 피하고 기부된 기금의 가치에 대한 과세를 제거합니다.

Roth IRA는 401(k)와 같은 확정 기여 계획보다 기여 한도가 낮습니다. Roth와 전통적인 IRA는 모두 2021년과 2022년에 연간 기여 한도가 $6,000입니다. 50세 이상 개인의 경우 $1,000의 후속 기여금을 예치할 수 있습니다.

하이라이트

• 퇴직 시 자금이 인출될 때까지 세금을 연기하기 위해 IRA와 같은 계정에 기부할 인센티브를 제공합니다.

• 적격 투자는 세전 소득으로 구매되며 투자자가 철회할 때까지 과세되지 않습니다.