適格投資

##適格投資とは何ですか？

、通常、退職金制度への拠出の形で、税引前利益で購入された投資を指します。適格投資の購入に使用された資金は、投資家がそれらを撤回するまで課税の対象にはなりません。

##適格投資の仕組み

適格な投資は、投資家が資金を引き出すまで税金を繰り延べることによって、個人が特定の種類の普通預金口座に貢献するインセンティブを提供します。適格口座への寄付は、特定の年の個人の課税所得を減らし、非適格口座への同様の投資よりも魅力的な投資になります。

##適格投資の例

高所得者の場合、退職基金からの分配まで所得に対する課税を延期すると、いくつかの方法で貯蓄が得られる可能性があります。たとえば、総収入がブレークポイントを少し超えてより高い税率に押し上げられる夫婦を考えてみてください。

2021年に、夫婦が共同で申告すると、329,850ドルを超える収益に対する税率が24％から32％に上昇します（2022年には340,100ドルに上昇）。内国歳入庁（IRS）は限界税率を使用しているため、カップルの2021年の収益は172,751ドルから329,850ドルの間で、24％が課税されます。

各配偶者の雇用主が401（k）プランを提供し、夫婦がその年の拠出金を最大限に活用したとします。 IRSによって設定された拠出限度額は、2021年の401（k）プランへの年間拠出額を19,500ドルに制限しています（2022年には20,500ドルに上昇）。したがって、夫婦は2021年の課税所得から合計39,000ドルを削減し、24％の課税範囲内で合計数を329,850ドルから290,850ドルに減らすことができます。

カップルが追加の寄付をする必要があり、彼らが50歳を超えていた場合、 2021年（および2022年）にそれぞれ6,500ドルのキャッチアップ寄付をすることがIRSによって許可されています。

退職後、夫婦が分配金に支払う税金は、退職後の収入に対応します。これは、合計給与よりもかなり少なくなる可能性があります。彼らの退職金の分配がより高い所得税率の閾値を下回っている限り、彼らは現在支払っていたであろう限界税率と将来支払うであろうより低い限界税率との差から利益を得るでしょう。

##適格投資とロスIRA

税繰延ステータスの対象となる投資には、通常、年金、株式、債券、IRA、登録退職貯蓄プラン（RRSP）、および特定の種類の信託が含まれます。 SEPやSIMPLEIRAプランなど、自営業者向けの従来のIRAやバリアントはすべて、適格投資のカテゴリに分類されます。

一方、 Roth IRAは、動作が少し異なります。人々がロスIRAに寄付するとき、彼らは税引き後の収入を使用します。つまり、寄付の年に税額控除を受けることはありません。適格な投資が税金の支払いを延期することによって税制上の利点を提供する場合、Roth IRAは、適格な分配と引き換えに、貢献者が投資ファンドに税金を前払いできるようにすることによって税制上の利点を提供します。 Roth IRAの下では、特定の基準を満たす分配はそれ以上の課税を回避し、寄付された資金の評価に対する課税を排除します。

Roth IRAは、401（k）などの確定拠出年金よりも拠出限度額が低いことに注意することが重要です。 Rothと従来のIRAはどちらも、2021年と2022年の年間拠出限度額が6,000ドルです。50歳以上の個人の場合、1,000ドルのキャッチアップ拠出金を預けることができます。

##ハイライト

-それらは、資金が引退で引き出されるまで税金を延期するために、IRAなどのアカウントに貢献するインセンティブを提供します。

-適格投資は税引前利益で購入され、投資家がそれらを撤回するまで課税されません。