Investimento Qualificado

O que é um investimento qualificado?

Um investimento qualificado refere-se a um investimento adquirido com renda antes dos impostos,. geralmente na forma de contribuição para um plano de aposentadoria. Os fundos utilizados para adquirir investimentos qualificados não ficam sujeitos a tributação até que o investidor os retire.

Como funciona um investimento qualificado

Os investimentos qualificados fornecem um incentivo para que os indivíduos contribuam para certos tipos de contas de poupança, adiando os impostos até que o investidor retire os fundos. As contribuições para contas qualificadas reduzem o lucro tributável de um indivíduo em um determinado ano, tornando o investimento mais atraente do que um investimento semelhante em uma conta não qualificada.

Exemplo de um investimento qualificado

Para indivíduos de alta renda, adiar a tributação sobre os rendimentos até a distribuição de um fundo de aposentadoria poderia gerar economias de duas maneiras. Por exemplo, considere um casal cuja renda bruta os levaria a uma faixa de imposto mais alta.

Em 2021, um casal que arquiva em conjunto veria um aumento na taxa de imposto de 24% para 32% sobre ganhos acima de US$ 329.850 (subindo para US$ 340.100 em 2022). Como o Internal Revenue Service (IRS) usa taxas de imposto marginais,. os ganhos do casal em 2021 entre US$ 172.751 e US$ 329.850 seriam tributados em 24%.

Suponha que o empregador de cada cônjuge tenha oferecido um plano 401(k) e o casal tenha atingido o limite de suas contribuições para o ano. O limite de contribuição estabelecido pelo IRS limita as contribuições anuais para os planos 401(k) em 2021 em US$ 19.500 (aumentando para US$ 20.500 em 2022). Assim, o casal poderia cortar US $ 39.000 no total de sua renda tributável de 2021, reduzindo o número total de US $ 329.850 para US $ 290.850, confortavelmente dentro da faixa de imposto de 24%.

Se o casal precisar fazer uma contribuição adicional e tiver mais de 50 anos, cada um deles poderá fazer uma contribuição de atualização de US$ 6.500 em 2021 (e 2022).

Após a aposentadoria, os impostos que o casal pagará sobre as distribuições corresponderão à sua renda pós-aposentadoria, que provavelmente será um pouco menor do que seus salários combinados. Na medida em que suas distribuições de aposentadoria permaneçam abaixo do limite para faixas de imposto de renda mais altas, eles lucrarão com a diferença entre as alíquotas marginais que pagariam no presente e quaisquer alíquotas marginais mais baixas que pagarão no futuro.

Investimentos qualificados vs. Roth IRAs

Os investimentos que se qualificam para o status de imposto diferido normalmente incluem anuidades, ações, títulos, IRAs, planos de poupança para aposentadoria registrados (RRSPs) e certos tipos de fundos. Os IRAs tradicionais e variantes voltados para trabalhadores autônomos, como os planos SEP e SIMPLE IRA,. se enquadram na categoria de investimentos qualificados.

Roth IRAs, por outro lado, funcionam de forma um pouco diferente. Quando as pessoas contribuem para o Roth IRAs, elas usam a renda pós-impostos, o que significa que não recebem uma dedução fiscal no ano da contribuição. Onde os investimentos qualificados oferecem vantagens fiscais ao adiar o pagamento de impostos, os Roth IRAs oferecem uma vantagem fiscal ao permitir que os contribuintes paguem um imposto sobre seus fundos de investimento antecipadamente em troca de distribuições qualificadas. Sob um Roth IRA, as distribuições que atendem a determinados critérios evitam qualquer tributação adicional, eliminando qualquer tributação da valorização dos fundos contribuídos.

É importante observar que os Roth IRAs têm limites de contribuição mais baixos do que os planos de contribuição definida, como 401(k)s. Roth e IRAs tradicionais têm limites de contribuição anual de $ 6.000 para 2021 e 2022. Para indivíduos com 50 anos ou mais, eles podem depositar uma contribuição de atualização de $ 1.000.

Destaques

• Eles fornecem um incentivo para contribuir com contas, como IRAs, para adiar impostos até que os fundos sejam retirados na aposentadoria.

• Os investimentos elegíveis são adquiridos com rendimentos antes dos impostos e não são tributados até que o investidor os retire.