Inversión calificada

¿Qué es una inversión calificada?

Una inversión calificada se refiere a una inversión comprada con ingresos antes de impuestos,. generalmente en forma de contribución a un plan de jubilación. Los fondos utilizados para comprar inversiones calificadas no están sujetos a impuestos hasta que el inversionista los retira.

Cómo funciona una inversión calificada

Las inversiones que califican brindan un incentivo para que las personas contribuyan a ciertos tipos de cuentas de ahorro al diferir los impuestos hasta que el inversionista retire los fondos. Las contribuciones a cuentas calificadas reducen los ingresos sujetos a impuestos de un individuo en un año determinado, lo que hace que la inversión sea más atractiva que una inversión similar en una cuenta no calificada.

Ejemplo de una inversión calificada

Para las personas de altos ingresos, diferir los impuestos sobre las ganancias hasta la distribución de un fondo de jubilación podría generar ahorros de varias maneras. Por ejemplo, considere a una pareja casada cuyo ingreso bruto los llevaría justo por encima del punto de quiebre a una categoría impositiva más alta.

En 2021, una pareja casada que presenta una declaración conjunta vería un aumento en la tasa impositiva del 24 % al 32 % sobre las ganancias superiores a $329,850 (aumentando a $340,100 en 2022). Debido a que el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) usa tasas impositivas marginales,. las ganancias de la pareja en 2021 entre $172,751 y $329,850 se gravarían al 24 %.

Suponga que el empleador de cada cónyuge ofreció un plan 401(k) y la pareja alcanzó el máximo de sus contribuciones para el año. El límite de contribución establecido por el IRS limita las contribuciones anuales a los planes 401(k) en 2021 a $19,500 (aumentando a $20,500 en 2022). Por lo tanto, la pareja podría recortar $39,000 en total de su ingreso imponible de 2021, reduciendo el número total de $329,850 a $290,850, cómodamente dentro de la categoría impositiva del 24%.

Si la pareja necesitaba hacer una contribución adicional y tenían más de 50 años, el IRS les permite a cada uno hacer una contribución adicional de $6,500 en 2021 (y 2022).

Después de la jubilación, los impuestos que la pareja pagará sobre las distribuciones corresponderán a sus ingresos posteriores a la jubilación, que probablemente serán bastante menores que sus salarios combinados. En la medida en que sus distribuciones de jubilación se mantengan por debajo del umbral para tramos impositivos más altos, se beneficiarán de la diferencia entre las tasas marginales que habrían pagado en el presente y cualquier tasa marginal más baja que paguen en el futuro.

Inversiones que califican frente a cuentas IRA Roth

Las inversiones que califican para el estado de impuestos diferidos generalmente incluyen anualidades, acciones, bonos, IRA, planes de ahorro para la jubilación registrados (RRSP) y ciertos tipos de fideicomisos. Las cuentas IRA tradicionales y las variantes dirigidas a personas que trabajan por cuenta propia, como los planes SEP y SIMPLE IRA , se incluyen en la categoría de inversiones calificadas.

cuentas IRA Roth, por otro lado, funcionan de manera un poco diferente. Cuando las personas contribuyen a las cuentas IRA Roth, utilizan los ingresos después de impuestos, lo que significa que no obtienen una deducción de impuestos en el año de la contribución. Donde las inversiones que califican ofrecen ventajas fiscales al diferir el pago de impuestos, las cuentas IRA Roth ofrecen una ventaja fiscal al permitir que los contribuyentes paguen un impuesto sobre sus fondos de inversión por adelantado a cambio de distribuciones calificadas. Bajo una IRA Roth, las distribuciones que cumplen con ciertos criterios evitan cualquier impuesto adicional, eliminando cualquier impuesto de la apreciación de los fondos aportados.

Es importante tener en cuenta que las cuentas IRA Roth tienen límites de contribución más bajos que los planes de contribución definida como los 401(k). Las cuentas IRA tradicionales y Roth tienen límites de contribución anual de $6,000 para 2021 y 2022. Las personas de 50 años o más pueden depositar una contribución adicional de $1,000.

Reflejos

• Proporcionan un incentivo para contribuir a cuentas, como IRA, para diferir los impuestos hasta que los fondos se retiren en la jubilación.

• Las inversiones que califican se compran con ingresos antes de impuestos y no están gravadas hasta que el inversionista las retira.