योग्यता निवेश

एक योग्य निवेश क्या है?

प्रीटैक्स आय के साथ खरीदे गए निवेश को संदर्भित करता है , आमतौर पर एक सेवानिवृत्ति योजना में योगदान के रूप में। योग्य निवेश खरीदने के लिए उपयोग किए जाने वाले फंड तब तक कराधान के अधीन नहीं होते जब तक कि निवेशक उन्हें वापस नहीं ले लेता।

एक योग्य निवेश कैसे काम करता है

योग्यता निवेश व्यक्तियों को करों को स्थगित करके कुछ प्रकार के बचत खातों में योगदान करने के लिए प्रोत्साहन प्रदान करता है जब तक कि निवेशक धन वापस नहीं लेता। योग्य खातों में योगदान किसी दिए गए वर्ष में किसी व्यक्ति की कर योग्य आय को कम करता है, जिससे निवेश गैर-योग्य खाते में समान निवेश की तुलना में अधिक आकर्षक हो जाता है।

एक योग्य निवेश का उदाहरण

उच्च आय वाले व्यक्तियों के लिए, सेवानिवृत्ति निधि से वितरण तक कमाई पर कराधान को स्थगित करना संभावित रूप से कुछ तरीकों से बचत प्राप्त कर सकता है। उदाहरण के लिए, एक विवाहित जोड़े पर विचार करें, जिनकी सकल आय उन्हें ब्रेक-पॉइंट से अधिक कर ब्रैकेट में धकेल देगी ।

2021 में, संयुक्त रूप से दाखिल करने वाले एक विवाहित जोड़े को 329,850 डॉलर (2022 में बढ़कर 340,100 डॉलर) से अधिक आय पर कर की दर 24% से 32% तक बढ़ जाएगी। चूंकि आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) सीमांत कर दरों का उपयोग करती है, इसलिए युगल की 2021 की आय 172,751 डॉलर और 329,850 डॉलर के बीच 24% पर कर लगाया जाएगा।

मान लीजिए कि प्रत्येक पति या पत्नी के नियोक्ता ने 401 (के) योजना की पेशकश की, और जोड़े ने वर्ष के लिए अपने योगदान को अधिकतम कर दिया। आईआरएस द्वारा स्थापित योगदान सीमा 2021 में 401 (के) योजनाओं में वार्षिक योगदान को $19,500 पर सीमित करती है, (2002 में $20,500 तक बढ़ रही है)। इसलिए, दंपति अपनी 2021 की कर योग्य आय में से कुल $ 39,000 की कटौती कर सकते हैं, जिससे कुल संख्या $ 329,850 से घटकर $ 290,850 हो जाएगी, आराम से 24% टैक्स ब्रैकेट के भीतर।

यदि दंपति को अतिरिक्त योगदान करने की आवश्यकता थी और वे 50 वर्ष से अधिक आयु के थे, तो उनमें से प्रत्येक को आईआरएस द्वारा 2021 (और 2022) में $ 6,500 का कैच-अप योगदान करने की अनुमति है।

सेवानिवृत्ति के बाद, वितरण पर जोड़े को जो कर चुकाना होगा, वह उनकी सेवानिवृत्ति के बाद की आय के अनुरूप होगा, जो संभवतः उनके संयुक्त वेतन से काफी कम होगा। जिस हद तक उनका सेवानिवृत्ति वितरण उच्च आयकर ब्रैकेट के लिए सीमा से नीचे रहता है, वे वर्तमान में भुगतान की जाने वाली सीमांत दरों और भविष्य में भुगतान की जाने वाली किसी भी कम सीमांत दरों के बीच के अंतर से लाभान्वित होंगे।

योग्यता निवेश बनाम रोथ आईआरए

कर-आस्थगित स्थिति के लिए अर्हता प्राप्त करने वाले निवेशों में आम तौर पर वार्षिकी, स्टॉक, बांड, आईआरए, पंजीकृत सेवानिवृत्ति बचत योजना (आरआरएसपी), और कुछ प्रकार के ट्रस्ट शामिल होते हैं। SEP और SIMPLE IRA योजनाओं जैसे स्व-नियोजित लोगों के लिए तैयार किए गए पारंपरिक IRA और वेरिएंट,. सभी योग्य निवेश की श्रेणी में आते हैं।

दूसरी ओर, रोथ आईआरए थोड़ा अलग तरीके से काम करते हैं। जब लोग रोथ आईआरए में योगदान करते हैं, तो वे कर-पश्चात आय का उपयोग करते हैं, जिसका अर्थ है कि उन्हें योगदान के वर्ष में कर कटौती नहीं मिलती है। जहां योग्य निवेश करों के भुगतान को स्थगित करके कर लाभ प्रदान करते हैं, रोथ आईआरए योगदानकर्ताओं को योग्य वितरण के बदले में अपने निवेश फंड पर कर का भुगतान करने की अनुमति देकर कर लाभ प्रदान करते हैं। रोथ आईआरए के तहत, कुछ मानदंडों को पूरा करने वाले वितरण किसी भी अन्य कराधान से बचते हैं, योगदान किए गए धन की सराहना के किसी भी कराधान को समाप्त करते हैं।

यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि रोथ आईआरए में परिभाषित योगदान योजनाओं जैसे कि 401 (के) एस की तुलना में कम योगदान सीमाएं हैं। रोथ और पारंपरिक IRA दोनों की 2021 और 2022 के लिए $6,000 की वार्षिक योगदान सीमा है। 50 और अधिक आयु के व्यक्तियों के लिए, वे $1,000 का कैच-अप योगदान जमा कर सकते हैं।

हाइलाइट्स

• वे खातों में योगदान करने के लिए एक प्रोत्साहन प्रदान करते हैं, जैसे कि IRAs, करों को स्थगित करने के लिए जब तक कि सेवानिवृत्ति में धन वापस नहीं लिया जाता है।

• योग्य निवेशों को प्रीटैक्स आय के साथ खरीदा जाता है और जब तक निवेशक उन्हें वापस नहीं लेता तब तक कर नहीं लगाया जाता है।