Kvalificerande investering

Vad är en kvalificerande investering?

En kvalificerad investering avser en investering som köpts med inkomst före skatt,. vanligtvis i form av ett bidrag till en pensionsplan. Medel som används för att köpa kvalificerade investeringar blir inte föremål för beskattning förrän investeraren drar tillbaka dem.

Hur en kvalificerande investering fungerar

Kvalificerade investeringar ger ett incitament för individer att bidra till vissa typer av sparkonton genom att skjuta upp skatter tills investeraren tar ut medlen. Bidrag till kvalificerade konton minskar en individs skattepliktiga inkomst under ett givet år, vilket gör investeringen mer attraktiv än en liknande investering på ett icke-kvalificerat konto.

Exempel på en kvalificerad investering

För personer med hög inkomst kan skjuta upp beskattningen av inkomster tills utdelningen från en pensionsfond potentiellt ger besparingar på ett par sätt. Tänk till exempel på ett gift par vars bruttoinkomst skulle pressa dem strax över brytpunkten till en högre skatteklass.

År 2021 skulle ett gift par som ansöker gemensamt se en ökning av skattesatsen från 24 % till 32 % på inkomster över 329 850 USD (ökning till 340 100 USD 2022). Eftersom Internal Revenue Service (IRS) använder marginalskattesatser skulle parets inkomster 2021 mellan 172 751 USD och 329 850 USD beskattas med 24 %.

Anta att varje makes arbetsgivare erbjöd en 401 (k) plan, och paret maxade sina bidrag för året. Bidragsgränsen som fastställts av IRS begränsar årliga bidrag till 401(k)-planer 2021 till 19 500 USD (stiger till 20 500 USD 2022). Så paret kunde minska 39 000 USD totalt av sin beskattningsbara inkomst 2021, vilket sänker det totala antalet från 329 850 USD till 290 850 USD, bekvämt inom 24% skatteklass.

Om paret hade behövt göra ett ytterligare bidrag och de var över 50 år, tillåts de var och en av IRS att ge ett återhämtningsbidrag på $6 500 2021 (och 2022).

Efter pensioneringen kommer de skatter som paret kommer att betala vid utdelningar att motsvara deras inkomst efter pensioneringen, vilket sannolikt kommer att vara ganska lite mindre än deras sammanlagda löner. I den mån deras pensionsutdelningar håller sig under tröskeln för högre inkomstskatteklasser, kommer de att tjäna på skillnaden mellan de marginalsatser de skulle ha betalat i nuet och eventuella lägre marginalsatser de betalar i framtiden.

Kvalificerande investeringar vs. Roth IRA

Investeringar som kvalificerar för skatteuppskjuten status inkluderar vanligtvis livräntor, aktier, obligationer, IRA, registrerade pensionssparplaner (RRSP) och vissa typer av truster. Traditionella IRA och varianter inriktade på egenföretagare, såsom SEP- och SIMPLE IRA - planer, faller alla under kategorin kvalificerade investeringar.

Roth IRA, å andra sidan, fungerar lite annorlunda. När människor bidrar till Roth IRA använder de inkomst efter skatt, vilket innebär att de inte får ett skatteavdrag under bidragsåret. Där kvalificerade investeringar erbjuder skattefördelar genom att skjuta upp betalningen av skatter, erbjuder Roth IRAs en skattefördel genom att tillåta bidragsgivare att betala skatt på sina investeringsfonder i utbyte mot kvalificerade utdelningar. Enligt en Roth IRA, utdelningar som uppfyller vissa kriterier för att undvika ytterligare beskattning, vilket eliminerar all beskattning av uppskattningen av inskjutna medel.

Det är viktigt att notera att Roth IRA har lägre bidragsgränser än avgiftsbestämda planer som 401(k)s. Roth och traditionella IRA har båda årliga bidragsgränser på 6 000 USD för 2021 och 2022. För individer som är 50 år och äldre kan de sätta in ett återhämtningsbidrag på 1 000 USD.

##Höjdpunkter

– De ger ett incitament att bidra till konton, såsom IRA:er, för att skjuta upp skatter tills medlen tas ut i pension.

– Kvalificerade investeringar köps med inkomst före skatt och beskattas inte förrän investeraren tar ut dem.