SEC 양식 X-17A-5

SEC 양식 X-17A-5란 무엇입니까?

증권 거래 위원회 (SEC) 에 등록된 모든 브로커-딜러가 작성해야 하는 재무 보고 양식입니다 . 이 양식은 세 부분으로 구성되며 공인 회계사 (CPA) 가 수행해야 하는 연간 감사가 포함되어 있습니다 .

SEC 양식 X-17A-5 분해

SEC 양식 X-17A-5는 1934년 증권 거래법 규칙 17a-10(a)(1) 의 섹션 17에 따라 SEC에 등록 된 모든 브로커-딜러 가 작성해야 합니다.양식 은 다음과 같습니다. 브로커-딜러의 재정 및 운영 상황을 보고하는 데 사용됩니다. SEC 양식 X-17A-5의 파트 I에는 등록자의 특정 경제 및 재정적 특성을 측정하도록 설계된 운영 자본 비용 항목과 함께 등록자에 대한 일반 정보가 포함 되어 있습니다 . 등록자 및 회계사에 대한 식별 정보 .

SEC는 이 양식을 FOCUS(Financial and Operational Combined Uniform Single) 보고서라고 부릅니다. 이는 SEC에 등록된 브로커-딜러의 재무 및 운영 상태의 조합을 제시하기 때문입니다. 2020년부터 장외 파생상품 딜러 (OTC) 로 등록된 브로커-딜러 는 서면 보고서 대신 SEC의 EDGAR(Electronic Data Gathering, Analysis, and Retrieval) 시스템을 통해 이러한 양식을 전자적으로 자발적으로 제출할 수 있습니다. .

양식 X-17A-5에는 많은 일정과 수정 사항이 포함되어 있으므로 브로커-딜러는 SEC 웹 사이트에서 면제, 제출 날짜, 요구 사항 또는 기타 수정된 정보와 같은 변경 사항을 정기적으로 확인해야 하지만 현재 양식의 샘플을 찾을 수 있습니다. 여기:

• SEC 양식 X-17A-5–파트 I

• SEC 양식 X-17A-5–파트 II

• SEC 양식 X-17A-5–파트 III