Modulo SEC X-17A-5
Che cos'è il modulo SEC X-17A-5
Il modulo SEC X-17A-5 è un modulo di rendicontazione finanziaria che tutti i broker-dealer registrati presso la Securities and Exchange Commission (SEC) degli Stati Uniti devono compilare. Questo modulo è composto da tre parti e contiene un audit annuale che deve essere eseguito da un revisore contabile certificato (CPA).
Scomposizione del modulo SEC X-17A-5
Il modulo SEC X-17A-5 deve essere compilato da tutti i broker-dealer registrati presso la SEC, come previsto dalla Sezione 17 del Securities Exchange Act del 1934,. regola 17a-10(a)(1).Il modulo è utilizzato per segnalare le condizioni finanziarie e operative di un broker-dealer. La parte I del modulo SEC X-17A-5 contiene informazioni generali sul dichiarante, insieme agli elementi del requisito patrimoniale operativo progettati per misurare determinate caratteristiche economiche e finanziarie del dichiarante.La parte II contiene l'audit annuale e la parte III contiene informazioni di identificazione sul registrante e il contabile .
La SEC chiama questo modulo un rapporto finanziario e operativo combinato uniforme (FOCUS), poiché presenta una combinazione della salute finanziaria e operativa di un broker-dealer registrato presso la SEC. A partire dal 2020, i broker-dealer, compresi quelli registrati come rivenditori di derivati da banco (OTC),. possono presentare volontariamente questi moduli elettronicamente tramite il sistema EDGAR (Electronic Data Gathering, Analysis, and Retrieval) della SEC invece di presentare rapporti cartacei .
Poiché il modulo X-17A-5 contiene una serie di programmi e modifiche, i broker-dealer dovrebbero controllare periodicamente il sito Web della SEC per eventuali modifiche come esenzioni, date di deposito, requisiti o altre informazioni modificate, ma è possibile trovare esempi del modulo attuale qui:
Modulo SEC X-17A-5–Parte I
Modulo SEC X-17A-5–Parte II
Modulo SEC X-17A-5–Parte III
