Formulaire SEC X-17A-5
Qu'est-ce que le formulaire SEC X-17A-5
Le formulaire SEC X-17A-5 est un formulaire de rapport financier que tous les courtiers inscrits auprès de la Securities and Exchange Commission (SEC) des États-Unis doivent remplir. Ce formulaire se compose de trois parties et contient un audit annuel qui doit être effectué par un comptable public certifié (CPA).
DĂ©composer le formulaire SEC X-17A-5
Le formulaire X-17A-5 de la SEC doit être rempli par tous les courtiers inscrits auprès de la SEC, conformément à l'article 17 de la Securities Exchange Act of 1934 Rule 17a-10(a)(1).Le formulaire est utilisé pour rendre compte des conditions financières et d'exploitation d'un courtier. La partie I du formulaire X-17A-5 de la SEC contient des informations générales sur la personne inscrite, ainsi que des éléments d'exigence de capital opérationnel conçus pour mesurer certaines caractéristiques économiques et financières de la personne inscrite. La partie II contient l'audit annuel et la partie III contient informations d'identification sur le déclarant et le comptable .
La SEC appelle ce formulaire un rapport unique combiné financier et opérationnel (FOCUS), car il présente une combinaison de la santé financière et opérationnelle d'un courtier inscrit auprès de la SEC. À partir de 2020, les courtiers, y compris ceux enregistrés en tant que courtiers en dérivés de gré à gré (OTC),. peuvent volontairement déposer ces formulaires par voie électronique via le système de collecte, d'analyse et de récupération de données électroniques (EDGAR) de la SEC au lieu de déposer des rapports papier. .
Étant donné que le formulaire X-17A-5 contient un certain nombre d'annexes et de modifications, les courtiers doivent consulter périodiquement le site Web de la SEC pour tout changement tel que les exemptions, les dates de dépôt, les exigences ou d'autres informations modifiées, mais des exemples du formulaire actuel peuvent être trouvés ici:
Formulaire SEC X-17A-5–Part I
Formulaire SEC X-17A-5–Partie II
Formulaire SEC X-17A-5–Partie III
