Formulário SEC X-17A-5
O que é o Formulário SEC X-17A-5
O Formulário X-17A-5 da SEC é um formulário de relatório financeiro que todos os corretores registrados na Securities and Exchange Commission (SEC) dos EUA devem preencher. Este formulário é composto por três partes e contém uma auditoria anual que deve ser realizada por um contador público certificado (CPA).
Detalhamento do Formulário SEC X-17A-5
O Formulário X-17A-5 da SEC deve ser preenchido por todos os corretores registrados na SEC, conforme exigido pela Seção 17 do Securities Exchange Act of 1934 Rule 17a-10(a)(1).O formulário é usado para relatar as condições financeiras e operacionais de uma corretora. A Parte I do Formulário X-17A-5 da SEC contém informações gerais sobre o registrante, juntamente com itens de encargos de capital operacionais que são projetados para medir certas características econômicas e financeiras do registrante. A Parte II contém a auditoria anual e a Parte III contém informações de identificação sobre o registrante e o contador .
A SEC chama este formulário de Relatório Uniforme Combinado Financeiro e Operacional Único (FOCUS), pois apresenta uma combinação da saúde financeira e operacional de um corretor registrado na SEC. A partir de 2020, os corretores, incluindo aqueles registrados como negociantes de derivativos de balcão (OTC),. podem voluntariamente arquivar esses formulários eletronicamente por meio do sistema Electronic Data Gathering, Analysis, and Retrieval (EDGAR) da SEC em vez de arquivar relatórios em papel .
Como o Formulário X-17A-5 contém vários cronogramas e alterações, os corretores devem verificar o site da SEC periodicamente para quaisquer alterações, como isenções, datas de arquivamento, requisitos ou outras informações alteradas, mas amostras do formulário atual podem ser encontradas aqui:
Formulário SEC X-17A-5 - Parte I
Formulário SEC X-17A-5 – Parte II
Formulário SEC X-17A-5 – Parte III
