نموذج SEC X-17A-5
ما هو نموذج SEC X-17A-5
SEC Form X-17A-5 هو نموذج إبلاغ مالي يجب على جميع الوسطاء والمتعاملين المسجلين لدى لجنة الأوراق المالية والبورصات الأمريكية (SEC) إكماله. يتكون هذا النموذج من ثلاثة أجزاء ويحتوي على تدقيق سنوي يجب أن يقوم به محاسب عام معتمد (CPA).
تفكيك نموذج SEC X-17A-5
يجب ملء نموذج SEC X-17A-5 من قبل جميع الوسطاء والتجار المسجلين لدى هيئة الأوراق المالية والبورصات ، وفقًا لما تنص عليه المادة 17 من قانون الأوراق المالية لعام 1934 ، القاعدة 17 أ -10 (أ) (1). النموذج هو تستخدم للإبلاغ عن الظروف المالية والتشغيلية للوسيط-الوسيط. يحتوي الجزء الأول من نموذج SEC X-17A-5 على معلومات عامة حول المسجل ، إلى جانب عناصر رسوم رأس المال التشغيلي المصممة لقياس بعض الخصائص الاقتصادية والمالية لصاحب التسجيل. ويحتوي الجزء الثاني على المراجعة السنوية ، ويحتوي الجزء الثالث معلومات تعريفية عن المسجل والمحاسب .
تسمي لجنة الأوراق المالية والبورصات هذا النموذج تقريرًا فرديًا موحدًا ماليًا وتشغيليًا (FOCUS) ، حيث يقدم مزيجًا من الصحة المالية والتشغيلية للوسيط-التاجر المسجل لدى لجنة الأوراق المالية والبورصات. اعتبارًا من عام 2020 ، يمكن للوسطاء - المتداولين ، بما في ذلك أولئك المسجلين كتجار مشتقات بدون وصفة طبية (OTC) ، تقديم هذه النماذج طواعية إلكترونيًا من خلال نظام جمع البيانات الإلكترونية وتحليلها واسترجاعها (EDGAR) التابع لشركة SEC بدلاً من تقديم التقارير الورقية .
نظرًا لأن النموذج X-17A-5 يحتوي على عدد من الجداول والتعديلات ، يجب على الوسطاء-التجار التحقق من موقع الويب الخاص بـ SEC بشكل دوري لمعرفة أي تغييرات مثل الإعفاءات أو تواريخ التقديم أو المتطلبات أو غيرها من المعلومات المعدلة ، ولكن يمكن العثور على عينات من النموذج الحالي هنا:
SEC Form X-17A-5-Part I
SEC Form X-17A-5-Part II
SEC Form X-17A-5-Part III
