SEC-formular X-17A-5

Hvad er SEC Form X-17A-5

SEC Form X-17A-5 er en finansiel rapporteringsformular, som alle mægler-dealere, der er registreret hos US Securities and Exchange Commission (SEC), skal udfylde. Dette skema består af tre dele og indeholder en årlig revision, der skal udføres af en statsautoriseret revisor (CPA).

Nedbrydning af SEC-formular X-17A-5

SEC Form X-17A-5 skal udfyldes af alle mægler-forhandlere,. der er registreret hos SEC, som påbudt af Section 17 i Securities Exchange Act of 1934 Rule 17a-10(a)(1).Formularen er bruges til at rapportere en mægler-forhandlers økonomiske og driftsmæssige forhold. Del I af SEC-formular X-17A-5 indeholder generelle oplysninger om registranten sammen med operationelle kapitalomkostningsposter, der er designet til at måle visse økonomiske og finansielle karakteristika for registranten.Del II indeholder den årlige revision,og del III indeholder identifikationsoplysninger om registranten og revisoren .

SEC kalder denne form for en Financial and Operational Combined Uniform Single (FOCUS) rapport, da den præsenterer en kombination af den økonomiske og operationelle sundhed for en mægler-forhandler, der er registreret hos SEC. Fra 2020 kan mægler-forhandlere, inklusive dem, der er registreret som over-the-counter (OTC) derivatforhandlere,. frivilligt indsende disse formularer elektronisk gennem SEC's elektroniske dataindsamling, analyse og hentning (EDGAR)-system i stedet for at indsende papirrapporter .

Fordi formular X-17A-5 indeholder en række skemaer og ændringer, bør mægler-forhandlere tjekke SEC's hjemmeside med jævne mellemrum for eventuelle ændringer såsom undtagelser, indleveringsdatoer, krav eller andre ændrede oplysninger, men eksempler på den aktuelle formular kan findes her:

• SEC Form X-17A-5-Del I

• SEC Form X-17A-5-Del II

• SEC Form X-17A-5-Del III