Formulario X-17A-5 de la SEC
驴Qu茅 es el formulario SEC X-17A-5?
El formulario SEC X-17A-5 es un formulario de informes financieros que deben completar todos los agentes de bolsa registrados en la Comisi贸n de Bolsa y Valores de EE. UU. (SEC). Este formulario consta de tres partes y contiene una auditor铆a anual que debe ser realizada por un contador p煤blico certificado (CPA).
Desglose del formulario SEC X-17A-5
El Formulario X-17A-5 de la SEC debe ser completado por todos los agentes de bolsa registrados en la SEC, seg煤n lo dispuesto por la Secci贸n 17 de la Ley de Bolsa de Valores de 1934, Regla 17a-10(a)(1).锘縀l formulario es se utiliza para informar las condiciones financieras y operativas de una casa de bolsa. La Parte I del Formulario X-17A-5 de la SEC contiene informaci贸n general sobre la entidad registrada, junto con elementos de carga de capital operativo que est谩n dise帽ados para medir ciertas caracter铆sticas econ贸micas y financieras de la entidad registrada. La Parte II contiene la auditor铆a anual y la Parte III contiene informaci贸n de identificaci贸n sobre el registrante y el contador .
La SEC llama a este formulario un informe 煤nico uniforme combinado financiero y operativo (FOCUS), ya que presenta una combinaci贸n de la salud financiera y operativa de un corredor de bolsa que est谩 registrado en la SEC. A partir de 2020, los corredores de bolsa, incluidos los registrados como corredores de derivados extraburs谩tiles (OTC),. pueden presentar voluntariamente estos formularios electr贸nicamente a trav茅s del sistema de recopilaci贸n, an谩lisis y recuperaci贸n de datos electr贸nicos (EDGAR) de la SEC en lugar de presentar informes en papel. .
Debido a que el formulario X-17A-5 contiene una serie de anexos y enmiendas, los agentes de bolsa deben consultar peri贸dicamente el sitio web de la SEC para conocer cualquier cambio, como exenciones, fechas de presentaci贸n, requisitos u otra informaci贸n modificada, pero se pueden encontrar ejemplos del formulario actual. aqu铆:
Formulario SEC X-17A-5鈥揚arte I
Formulario SEC X-17A-5鈥揚arte II
Formulario SEC X-17A-5鈥揚arte III
