Borang SEC X-17A-5

Apakah itu Borang SEC X-17A-5

Borang SEC X-17A-5 ialah borang pelaporan kewangan yang mesti dilengkapkan oleh semua peniaga broker yang berdaftar dengan Suruhanjaya Sekuriti dan Bursa AS (SEC). Borang ini terdiri daripada tiga bahagian dan mengandungi audit tahunan yang mesti dilaksanakan oleh akauntan awam bertauliah (CPA).

Memecahkan Borang SEC X-17A-5

Borang SEC X-17A-5 mesti diisi oleh semua peniaga broker yang berdaftar dengan SEC, seperti yang dimandatkan oleh Seksyen 17 Akta Bursa Sekuriti 1934 Peraturan 17a-10(a)(1). digunakan untuk melaporkan keadaan kewangan dan operasi broker-peniaga. Bahagian I Borang SEC X-17A-5 mengandungi maklumat umum tentang pendaftar, bersama-sama dengan item caj modal operasi yang direka bentuk untuk mengukur ciri ekonomi dan kewangan tertentu pendaftar.Bahagian II mengandungi audit tahunan, dan Bahagian III mengandungi maklumat pengenalan tentang pendaftar dan akauntan

SEC memanggil borang ini sebagai Laporan Tunggal Seragam Gabungan Kewangan dan Operasi (FOCUS), kerana ia membentangkan gabungan kesihatan kewangan dan operasi peniaga broker yang berdaftar dengan SEC. Sehingga 2020, peniaga broker, termasuk mereka yang berdaftar sebagai peniaga derivatif over-the-counter (OTC),. boleh secara sukarela memfailkan borang-borang ini secara elektronik melalui sistem Electronic Data Gathering, Analysis, and Retrieval (EDGAR) SEC sebagai pengganti memfailkan laporan kertas .

Oleh kerana Borang X-17A-5 mengandungi beberapa jadual dan pindaan, peniaga broker hendaklah menyemak tapak web SEC secara berkala untuk sebarang perubahan seperti pengecualian, tarikh pemfailan, keperluan atau maklumat pindaan lain, tetapi sampel borang semasa boleh didapati di sini:

• Borang SEC X-17A-5–Bahagian I

• Borang SEC X-17A-5–Bahagian II

• Borang SEC X-17A-5–Bahagian III