Форма СЭК X-17A-5

Что такое форма SEC X-17A-5

Форма SEC X-17A-5 представляет собой форму финансовой отчетности, которую должны заполнять все брокеры-дилеры, зарегистрированные в Комиссии по ценным бумагам и биржам США (SEC). Эта форма состоит из трех частей и содержит ежегодный аудит, который должен проводиться сертифицированным бухгалтером (CPA).

Разбор формы SEC X-17A-5

Форма SEC X-17A-5 должна быть заполнена всеми брокерами-дилерами,. зарегистрированными в SEC, в соответствии с разделом 17 Закона о ценных бумагах 1934 года, правилом 17a-10(a)(1). используется для сообщения о финансовых и операционных условиях брокера-дилера. Часть I формы SEC X-17A-5 содержит общую информацию о владельце регистрации, а также статьи затрат на операционный капитал, которые предназначены для измерения определенных экономических и финансовых характеристик владельца регистрации.Часть II содержит ежегодный аудит, а Часть III содержит идентификационные данные о регистранте и бухгалтере .

SEC называет эту форму Единым единым финансовым и операционным отчетом (FOCUS), поскольку он представляет собой сочетание финансового и операционного состояния брокера-дилера, зарегистрированного в SEC. С 2020 года брокеры-дилеры, в том числе зарегистрированные в качестве внебиржевых (OTC) дилеров деривативов,. могут добровольно подавать эти формы в электронном виде через систему сбора, анализа и поиска электронных данных SEC (EDGAR) вместо подачи бумажных отчетов. .

Поскольку форма X-17A-5 содержит ряд приложений и поправок, брокеры-дилеры должны периодически проверять веб-сайт SEC на предмет любых изменений, таких как исключения, даты подачи, требования или другая измененная информация, но образцы текущей формы можно найти. здесь:

• Форма SEC X-17A-5–Часть I

• Форма SEC X-17A-5–Часть II

• Форма SEC X-17A-5–Часть III