Aset Berwajaran Risiko
Apakah Aset Berwajaran Risiko?
Aset berwajaran risiko digunakan untuk menentukan jumlah minimum modal yang mesti dipegang oleh bank dan institusi kewangan lain untuk mengurangkan risiko insolvensi. Keperluan modal adalah berdasarkan penilaian risiko bagi setiap jenis aset bank.
Sebagai contoh, pinjaman yang dijamin dengan surat kredit dianggap lebih berisiko dan oleh itu memerlukan lebih banyak modal daripada pinjaman gadai janji yang dijamin dengan cagaran.
Memahami Aset Berwajaran Risiko
Krisis kewangan tahun 2007 dan 2008 didorong oleh institusi kewangan yang melabur dalam pinjaman gadai janji rumah subprima yang mempunyai risiko mungkir yang jauh lebih tinggi daripada pengurus bank dan pengawal selia yang dipercayai mungkin. Apabila pengguna mula gagal membayar gadai janji mereka, banyak institusi kewangan kehilangan sejumlah besar modal, dan ada yang menjadi muflis.
Basel III, satu set peraturan perbankan antarabangsa, menetapkan garis panduan tertentu untuk mengelakkan masalah ini bergerak ke hadapan. Pengawal selia kini menegaskan bahawa setiap bank mesti mengumpulkan asetnya bersama-sama mengikut kategori risiko supaya jumlah modal yang diperlukan dipadankan dengan tahap risiko setiap jenis aset. Basel III menggunakan penarafan kredit bagi aset tertentu untuk menetapkan pekali risikonya. Matlamatnya adalah untuk menghalang bank daripada kehilangan sejumlah besar modal apabila kelas aset tertentu merosot secara mendadak dalam nilai.
Terdapat banyak cara aset berwajaran risiko digunakan untuk mengira nisbah kesolvenan bank.
Jurubank perlu mengimbangi kadar potensi pulangan bagi kategori aset dengan jumlah modal yang mereka mesti kekalkan untuk kelas aset.
Cara Menilai Risiko Aset
Pengawal selia mempertimbangkan beberapa alat untuk menilai risiko kategori aset tertentu. Memandangkan peratusan besar aset bank adalah pinjaman, pengawal selia mempertimbangkan kedua-dua sumber pembayaran balik pinjaman dan nilai asas cagaran.
Pinjaman untuk bangunan komersial, contohnya, menjana faedah dan bayaran pokok berdasarkan pendapatan pajakan daripada penyewa. Jika bangunan itu tidak dipajak sepenuhnya, harta itu mungkin tidak menjana pendapatan yang mencukupi untuk membayar balik pinjaman. Memandangkan bangunan itu berfungsi sebagai cagaran untuk pinjaman, pengawal selia bank juga mempertimbangkan nilai pasaran bangunan itu sendiri.
Bon Perbendaharaan AS , sebaliknya, dijamin oleh keupayaan kerajaan persekutuan untuk menjana cukai. Sekuriti ini mempunyai penarafan kredit yang lebih tinggi,. dan memegang aset ini memerlukan bank membawa modal yang jauh lebih rendah daripada pinjaman komersial. Di bawah Basel III, hutang dan sekuriti kerajaan AS diberi berat risiko sebanyak 0%, manakala gadai janji kediaman yang tidak dijamin oleh kerajaan AS ditimbang antara 35% hingga 200% bergantung pada skala gelongsor penilaian risiko.
Pertimbangan Khas
Pengurus bank juga bertanggungjawab menggunakan aset untuk menjana kadar pulangan yang munasabah. Dalam sesetengah kes, aset yang membawa lebih banyak risiko juga boleh menjana pulangan yang lebih tinggi untuk bank, kerana aset tersebut menjana tahap pendapatan faedah yang lebih tinggi kepada pemberi pinjaman. Jika pihak pengurusan mencipta portfolio aset yang pelbagai, institusi boleh menjana pulangan yang munasabah ke atas aset tersebut dan juga memenuhi keperluan modal pengawal selia.
Sorotan
Pekali risiko ditentukan berdasarkan penarafan kredit jenis aset bank tertentu.
Pinjaman yang disandarkan dengan cagaran dianggap kurang berisiko berbanding yang lain kerana cagaran tersebut dianggap sebagai tambahan kepada sumber pembayaran balik semasa mengira risiko aset.
Basel III, satu set peraturan perbankan antarabangsa, menetapkan garis panduan sekitar aset berwajaran risiko.
