Direkte rollover
Hvad er en direkte overgang?
En direkte rollover er en kvalificeret fordeling af berettigede aktiver fra en kvalificeret plan,. 403(b)-plan eller en statslig 457-plan til en traditionel IRA, kvalificeret plan, 403(b)-plan eller en statslig 457-plan.
En direkte rollover kan også være en distribution fra en IRA til en kvalificeret plan, 403(b)-plan eller en statslig 457-plan. En direkte rollover giver effektivt en pensionsopsparer mulighed for at overføre midler fra en pensionskonto til en anden uden straf og uden at skabe en skattepligtig begivenhed.
SĂĄdan fungerer direkte rollovers
En rollover opstår, når man hæver kontanter eller andre aktiver fra en berettiget pensionsordning og bidrager hele eller en del af dette til en anden berettiget ordning. Kontoejeren kan blive pålagt en bøde, hvis transaktionen ikke gennemføres inden for 60 dage. Rollover-transaktionen er ikke skattepligtig, medmindre rollover er til en Roth IRA,. men IRS kræver, at kontoejere rapporterer dette på deres føderale selvangivelse.
For at lave en direkte rollover skal en kontohaver bede sin planadministrator om at udfærdige en check og sende den direkte til den nye 401(k) eller IRA. I IRA-til-IRA-overførsler sender administratoren fra den ene plan overførselsbeløbet til administratoren fra den anden plan. Hvis en kontohaver modtager en check fra sin eksisterende IRA eller pensionskonto, kan de indløse den og indbetale midlerne til den nye IRA. De skal dog gennemføre processen inden for 60 dage for at undgå indkomstskat på tilbagetrækningen. Hvis de går glip af 60-dages fristen, behandler IRS beløbet som en tidlig fordeling.
Hvordan de betales
Direkte rollover-aktiver betales til den kvalificerede plan eller IRA-depotforvalter eller -administrator og ikke til individet. Udlodningen kan udstedes som en check, der udbetales til den nye konto. For eksempel, hvis en person beslutter at skifte arbejdsgiver og flytte sine pensionsaktiver opbygget over tid i den første arbejdsgivers pensionsordning, skal hun koordinere med planadministratoren, ofte et formueforvaltningsfirma som Fidelity eller Vanguard, for at lukke kontoen og skrive en check på kontosaldoen til den nye IRA-depotbank.
Nogle firmaer opkræver gebyrer for denne service, selvom de normalt ikke er betydelige. På den anden ende opkræver virksomheder ofte små gebyrer for at åbne nye konti. Hvis en medarbejder begynder på et nyt job, vil denne nye arbejdsgiver ofte påtage sig omkostningerne ved at oprette den nye pensionskonto. Nogle gange skal medarbejderen vente flere år eller en optjeningsperiode,. før hun kan være berettiget til at åbne en ny pensionskonto og få sin arbejdsgiver til at begynde at indbetale bidrag.
Direkte rollover og kvalificerede pensionsordninger
Som nævnt ovenfor gælder direkte rollovers for kvalificerede pensionsordninger. Disse er ordninger, der opfylder visse kriterier, såsom ikke-diskriminering blandt ansatte, for at være berettiget til visse skattefordele. Disse omfatter en arbejdsgiver, der trækker et skattefradrag for bidrag, de giver til ordningen, ansatte, der trækker et skattefradrag på deres egne bidrag, og indtjening på alle bidrag udskydes i skat, indtil de trækkes tilbage.
Begrænset ydelse vs. defineret bidrag
De to hovedtyper af kvalificerede ordninger er ydelsesbaserede ordninger og bidragsbaserede ordninger. En ydelsesbaseret ordning er en mere traditionel pensionsordning, hvor ydelserne er baseret på en specifik formel, som ofte inkluderer antallet af års medarbejdertjeneste gange en lønfaktor. Bidragsbaserede ordninger allokerer penge til plandeltagere baseret på en procentdel af hver medarbejders indtjening. Jo længere medarbejderen deltager i planen, jo højere vokser kontosaldoen, også baseret på investeringsindtjening.
Højdepunkter
Formålet med en rollover er at bevare den skatteudskudte status for disse aktiver uden at skabe en skattepligtig begivenhed eller pådrage sig bøder.
Den oprindelige fondsdepoter udfærdiger en check eller bankoverførsel til den nye kontodepot og ikke til kontohaveren.
En direkte rollover giver en pensionsopsparer mulighed for at overføre penge fra én kvalificeret konto (såsom en 401(k)-plan) direkte til en anden (såsom en IRA).
For at undgå bøder og skatter skal overførslen udføres inden for 60 dage efter hævning af penge fra den oprindelige konto.
