457 Plan

Hvad er en 457-plan?

Generelt er 457 ordninger ikke-kvalificerede,. skattebegunstigede pensionsordninger med udskudt kompensation , der tilbydes af statslige regeringer, lokale regeringer og nogle nonprofit-arbejdsgivere. Støtteberettigede deltagere er i stand til at yde lønudskydelsesbidrag ved at indbetale penge før skat, der får lov til at sammensætte uden at blive beskattet, indtil de trækkes tilbage.

Sådan fungerer en 457-plan

Det er bemærkelsesværdigt, at 457 planer ligner 401(k) -planer, men i stedet for at blive tilbudt til ansatte hos for-profit-virksomheder, henvender de sig til statslige og lokale offentlige arbejdere sammen med højtlønnede ledere i visse nonprofit-organisationer, såsom velgørende organisationer .

Deltagere i disse bidragsbaserede ordninger afsætter en procentdel af deres løn til pensionering. Disse midler overføres til pensionskontoen, hvor de vokser i værdi uden at blive beskattet. Der er to typer 457-planer:

• 457(b): Dette er den mest almindelige 457-plan og tilbydes til statslige og lokale regeringsansatte.

• 457(f): En plan, der tilbydes højt lønnede offentlige og udvalgte ikke-statslige ansatte.

Medarbejdere har lov til at bidrage med op til 100 % af deres løn, forudsat at den ikke overstiger den gældende dollargrænse for året.

Hvis 457-planen ikke opfylder lovkrav, kan aktiverne være underlagt andre regler.

457(b) Planbidrag

Fra 2022 kan medarbejdere bidrage med op til $20.500 om året (op fra $19.500 i 2021) til 457 planer. I nogle tilfælde er arbejderne i stand til at bidrage endnu mere.

For eksempel, hvis en arbejdsgiver tillader indhentningsbidrag,. kan arbejdere over 50 år bidrage med yderligere $6.500, hvilket gør deres maksimale bidragsgrænse til $27.000 ($20.500 + $6.500) i 2022.

Også 457(b)-planer har en "dobbeltgrænseindhentningsbestemmelse". Dette er designet til at give deltagere, der nærmer sig pensionering, mulighed for at kompensere for år, hvor de ikke har bidraget til planen, men var berettiget til at gøre det. I dette tilfælde kan medarbejdere, der er inden for tre år efter pensionsalderen (som specificeret i deres plan), bidrage med 39.000 USD, det dobbelte af den årlige bidragsgrænse, i 2021; $41.000 i 2022.

Fordele ved en 457(b)-plan

Bidrag tages fra lønsedler før skat, hvilket resulterer i lavere skattepligtig indkomst. For eksempel, hvis Alex tjente $4.000 om måneden og bidrog med $700 til en 457(b)-plan, er Alexs skattepligtige indkomst for måneden $3.300.

Medarbejdere har også mulighed for at investere deres bidrag i et udvalg af investeringsforeninger. Det er vigtigt, at enhver rente og indtjening, der genereres fra disse køretøjer, ikke bliver beskattet, før midlerne er trukket tilbage. Desuden, hvis en medarbejder siger op eller går på tidligt pension og har brug for at hæve deres midler, er der ingen 10 % strafgebyr i modsætning til 401(k) og 403(b) -planer.

Enhver tidlig fordeling fra en 457-plan, hvor midlerne var et resultat af en direkte overførsel eller rollover fra en kvalificeret pensionsordning - såsom en 401(k) - ville dog være underlagt 10% bødeskat.

Begrænsninger af en 457(b)-plan

Arbejdsgivertilpassede bidrag tæller med i den maksimale bidragsgrænse. For eksempel, hvis en arbejdsgiver bidrager med $10.000 til planen, kan medarbejderen kun tilføje $10.500, indtil bidragsgrænsen på $20.500 er nået (medmindre de har tilladelse til at bruge catch-up-muligheden). I praksis tilbyder de fleste offentlige arbejdsgivere ikke bidragsmatchning.

Advisor Insight

Dan Stewart, CFA®

Revere Asset Management, Dallas, TX

457 planer beskattes som indkomst svarende til en 401(k) eller 403(b), når udlodninger tages. Den eneste forskel er, at der ikke er nogen tilbagetrækningsstraffe, og at de er de eneste planer uden tidlige tilbagetrækningsstraffe. Men du har også mulighed for at rulle aktiverne i en IRA rollover. På denne måde kan du bedre kontrollere distributioner og kun tage dem, når det er nødvendigt.

Så hvis du tager hele beløbet som et engangsbeløb, lægges hele beløbet til din indkomst og kan skubbe dig ind i en højere skatteramme.

Med rulleruten kunne man i år tage lidt ud og så videre efter behov, og dermed styre sine skatter bedre. Og mens det forbliver inde i IRA, fortsætter det med at vokse skatteudskudt og er beskyttet mod kreditorer.

##Højdepunkter

• Eventuelle renter og indtægter fra planen bliver ikke beskattet, før midlerne er trukket tilbage.

• Deltagerne har lov til at bidrage med op til 100 % af deres løn, forudsat at den ikke overstiger den gældende dollargrænse for året.

• 457 ordninger er IRS-sanktionerede, skattebegunstigede pensionsordninger for ansatte.

• De tilbydes af staten, lokale myndigheder og nogle nonprofit-arbejdsgivere.